Ндс в Чехии, налог на добавленную стоимость в Чехии
Актуальность информации: 2020-03-31
Налог на добавленную стоимость (чеш. DPH – Daň z přidané hodnoty) является одним из наиболее значительных доходов государственного бюджета. Он взимается со всех лиц при оплате большей части товаров и услуг, поэтому иногда налог на добавленную стоимость называют универсальный налог (чеш. Univerzální daň). Данный налог взимается практически во всех странах мира, и Чешская Республика, разумеется, не является исключением.
Принцип НДС
Принцип налога на добавленную стоимость заключается в отчислении налога только с разницы между ценой реализации и ценой приобретения, т.е. с суммы, на которую при этом увеличивается цена товара. Субъект оплачивает поставщикам стоимость, включающую сумму данного налога, и сам тоже получает оплату за товар, включающую сумму данного налога. В государственный бюджет он отчисляет разницу между полученной и заплаченной суммами налога, при определенных условиях налог ему может быть возвращен.
Контрольная сводка по НДС в Чехии от 1.1.2016
В 2016 году вступили в дополнения, касающиеся НДС. Новый закон внес изменения в систему налогообложения страны, обязывая предпринимателей сдавать контрольные сводки (чеш. kontrolní hlášení) по НДС. Подробности в отдельной статье – Контрольная сводка по НДС
Актуальная ставка НДС в Чехии
В Чехии от 01.01.2015 года применяется три ставки НДС. Базовая ставка НДС составляет 21%. К некоторым услугам или товарам (продуктам) применяется пониженная ставка НДС в 15%. Вторая пониженная ставка составляет 10%. (Проблематику НДС регулирует Закон № 235/2004 Sb., Zákon o DPH.)
Актуальная ставка НДС в Чехии – Базовая 21%, Пониженная 15%, вторая пониженная 10%.
Первые две ставки действуют от 2013 года, вторая пониженная ставка вступила в силу от 1.1.2015 года.
Какие ставки применять
Если вы являетесь налогоплательщиком НДС, то обязаны на свою налогооблагаемую базу начислять НДС.
В случае продажи товара или оказания услуг в большинстве случаев применяется основная процентная ставка НДС, т.е. 21%. Пониженные ставки НДС, соответственно, 15% или 10% определяются в приложениях закона о НДС. (смотрите ниже по тексту).
Базовая ставка НДС (Základní sazba DPH)
Базовая ставка составляет 21%. Применяется для подавляющего большинства товаров и услуг.
Пониженная ставка НДС (Snížená sazba DPH)
Пониженная ставка составляет 15%. Применяем его к следующим товарам и услугам:
– вода, газ, тепло, холод, электричество, иные товары перечисленные в Příl. č. 1 k zákonu č. 235/2004 Sb.
– услуги, перечисленные в Příl č. 2 k zákonu č. 235/2004 Sb. (напр., Ремонт медицинского оборудования, услуги по размещению, клининговые услуги, уход на дому за детьми, пожилых, больных и инвалидов, культурных, художественных и спортивных мероприятий)
č. 4 k zákonu č. 235/2004 Sb.– некоторые виды строительных работ (Sazby daně u bytové výstavby, § 48 a § 48a)
От 2015 года на некоторые товары и службы, которые были в этой категории раньше, применялась вторая пониженная ставка НДС.
Вторая пониженная ставка НДС (Druhá snížená sazba)
Вторая пониженная ставка, вступила в силу в 2015, составляет 10%. Применяем его к следующим пунктам:
– продукты питания для грудных детей (Příl. č. 3 k zákonu č. 235/2004 Sb.)
– средства для медицины человека, профилактика заболеваний, ветеринарных служб
Это не относится к товарам, где реклама превышает 50% площади. (подробности Příl. č. 3 k zákonu č. 235/2004 Sb.)
Регистрация в качестве плательщика НДС
В Чехии плательщиком НДС в обязательном порядке должен стать субъект, оборот которого за последние последовательно идущие 12 месяцев превысил 1000000 (один миллион) чешских крон, с предоставлением соответствующей бухгалтерской документации.
Заявление о регистрации необходимо подать в течение 15 дней со дня окончания срока, во время которого субъектом был превышен установленный лимит. В случае невыполнения вышеуказанного требования налоговый орган по закону обязан начислить субъекту штраф в размере 10 % от всех доходов, полученных за время, в течение которого он должен был быть плательщиком НДС, но не выполнил данное требование. Заявление на регистрацию НДС подается в электронном виде через налоговый портал Министерства Финансов ЧР – http://adisepo.mfcr.cz.
Добровольная регистрация на НДС
Другим вариантом является добровольная регистрация на НДС. Это означает, что фирма или физическое лицо самостоятельно регистрируется как плательщик НДС, несмотря на то, что не была превышена установленная законом сумма оборота, 1000000, т.е. один миллион чешских крон. Налоговый орган присваивает плательщику Идентификационный номер налогоплательщика (чеш. DIČ), который служит для идентификации платежей, поступающих от плательщика.
Данный номер присваивается плательщикам НДС, зарегистрированным в обязательном порядке, автоматически. Добровольный плательщик НДС платит налог один раз в квартал. Плательщики НДC, зарегистрированные в обязательном порядке, отчисляют НДС один раз в месяц. Налоговый платеж производится до 25 числа месяца, следующего за отчетным налоговым периодом. НДС платиться на расчетный счет соответствующего финансового управления.
Отчетность
Подача отчетности в контролирующие органы происходит в электронном виде посредством информационного электронного ящика (чеш. datová schránka) вашей фирмы или через налоговый портал Министерства Финансов ЧР – http://www.mfcr.cz
1) Квартальная отчетность по НДС;
2) Ежемесячная отчетность по НДС;
Срок возможного возмещения НДС плательщику
1) Без замечаний со стороны финансового управления – 30 день от последнего срока сдачи отчета, на расчетный счет плательщика;
2) В случае замечаний со стороны финансового управления последует контрольная проверка документов, на основании которых составлена декларация по НДС.
На практике срок может быть неопределенным, так как со стороны контрольных органов финансовых управлений проводятся встречные проверки фирм по учету фактур и ведению бухгалтерского учета.
НДС в примерах
– Базовой суммой для исчисления НДС является цена приобретения, включая таможенные платежи, транспортные услуги, налоги по акцизам.
– Вывоз из ЧР освобожден от НДС (кроме стран Европейского Союза), и наоборот, ввоз подлежит налогообложению (кроме стран Европейского Союза).
– Взаимный учет НДС осуществляется только между плательщиками НДС.
– Плательщик имеет право на вычет заплаченного налога (входной НДС, поставщику по купленным товарам, работам и услугам) и обязан начислять НДС на выставляемые фактуры покупателю на проданный товар, работы и услуги (НДС на выходе).
– Вычетам подлежат суммы налога, предъявленные налогоплательщику и уплаченные им при приобретении товара (работ, услуг).
– Авансовые платежи подлежат налогообложению на день их учета.
– Если выручка от реализации отсутствует, то ставить НДС к вычету по приобретенным товарам (работ, услуг) нельзя.
– Неплательщик НДС не имеет право на вычет заплаченного налога.
– Суммы НДС в бухгалтерских документах указываются в чешских кронах. Для перерасчета иностранной валюты в чешские кроны используется курс валютных торгов Чешского национального банка на день возникновения налогообложения.
– НДС не является частью стоимости имущества, отраженного в бухгалтерии предприятия. (У плательщиков НДС)
– НДС исчисляется на основании бухгалтерских документов – счетов-фактур (чеш. daňový doklad) (заполнение, которых обязательно должно соответствовать чешскому налоговому законодательству). Счета-фактуры выставляются в определенные сроки – 10-15 дней. НДС должен быть выделен отдельной суммой, с указанием процентной ставки.
– Плательщик не имеет права на возврат НДС, уплаченный поставщику по купленным товарам, работам и услугам, которые нельзя отнести к затратам (себестоимость) предприятия и экономической деятельности.
Услуги, работы, освобожденные от налога без права на возмещение НДС
• почтовые услуги;
• трансляция радио и телевидения;
• финансовая деятельность;
• страховая деятельность;
• спорт;
• медицинские услуги и товары;
• социальные услуги;
• лотерея;
Ссылки по теме:
– Реестр плательщиков НДС – adisreg.mfcr.cz
– Калькулятор DPH – kalkulackadph.cz
– Daň z přidané hodnoty – cs.wikipedia.org
Возврат Tax Free в Чехии | Путешествия
Наверняка вы уже слышали и знаете, что делая покупки в странах ЕС, иностранцы из стран, не входящих в Евросоюз, имеют право вернуть налог на добавленную стоимость вывозимых товаров (НДС) – так называемый Tax Free.
Для каждой страны он свой. В Чехии существуют две ставки НДС: 15% и 21%. Меньшую ставку включает продажа узкого списка социальных товаров, таких как продукты питания, лекарства, медицинское оборудование, детские автомобильные кресла, товары для инвалидов. Верхнюю ставку используют для более широкого спектра товаров: одежды, украшений, электроники и так далее.
Для того, чтобы в полной мере насладиться шопингом за рубежом, предлагаем обратить ваше внимание на некоторые нюансы, играющие важную роль в получение возмещения Tax Free.
Итак, возврат Tax Free может осуществляться тремя путями:
- Наличными на границе
- Моментальным возвратом на банковскую карту в магазине, где совершались покупки
- Банковским переводом на карту или чеком
Важно: возврат Tax Free возможен только при совершении покупок в магазинах, входящих в систему Tax Free. Как правило, на витринах и кассах таких магазинов присутствуют соответствующие стикеры.
Условия возврата Tax Free:
- Наличие туристической шенгенской визы категории С (краткосрочной или мультивизы) в паспорте.
- Владельцам долгосрочных виз типа D (видов на жительство) возврат НДС не полагается.
- Наличие магазинного чека с минимальной общей суммой не менее 2001 чешской кроны.
- Наличие заполненного бланка Tax Free. Часть бланка, касающуюся количества покупок и их стоимости, в пражских магазинах обычно заполняют сами продавцы, вам останется лишь внести свои паспортные данные.
- Наличие штампа таможенной службы на бланке Tax Free, проставленный в пункте выезда/вылета из страны ЕС. При этом, совершая покупки в одной стране, например в Германии или Австрии, можно ставить штамп таможни в другой, например в Чехии.
Важно: существует несколько систем по возврату Tax Free, чтобы не запутаться попросите в магазине памятку по возврату Tax Free. В ней будет указана конкретная система, а также пункты ближайшего таможенного контроля, кассы выдачи денег в аэропорту и другая полезная информация, включая почтовый адрес компании.
Самые распространенные системы такс фри: Premier Tax Free и Global Blue. Время от момента покупки до момента предъявления документов для оформления Tax Free таможенным органам строго регламентировано и составляет 6 недель.
Возврат Tax Free:
Наличными на границе (в зале вылета аэропорта)
Таможенный пункт в пражском аэропорту расположен слева от информационных табло в зале регистрации отлётов Терминала 1. Для получения штампа таможенного контроля предъявите свой паспорт и билет на рейс служащему. Иногда требуется показать покупки, поэтому воздержитесь от регистрации на рейс, упаковки в плёнку и сдачи багажа до получения штампа.
Зарегистрировавшись и пройдя паспортный контроль, вы попадёте в зону Duty Free. Пройдя информационную стойку, вы увидите пограничный контроль для прибывающих пассажиров и рядом с ним пункт обмена валют и пункт возврата Tax Free cash Refund, обозначенный соответствующим значком. Предъявите бланк с оттиском таможенной службы и паспорт и получите наличные в евро, долларах или кронах (выгоднее в кронах) на выбор.
Здесь же можете потратить или обменять невостребованные ранее или возмещенные кроны.
Важно: при получении наличными вам возместят вместо причитающихся 21% НДС лишь 14-16%. Оставшаяся часть от положенной вам суммы будет взыскана в качестве комиссии за обслуживание.
Моментальный возврат на банковскую карту в магазине, где совершались покупки
В некоторых магазинах возможен мгновенный возврат НДС на банковскую карту. Для этого требуется уточнить такую возможность у продавца и предъявить свой заграничный паспорт с туристической визой. В этом случае, при оплате покупки банковской картой сумма такс фри в магазине может не взиматься или же мгновенно будет зачислена обратно на вашу карту.
Вместе с чеком на покупку вы получите бланк Tax Free и фирменный конверт. При выезде с территории ЕС, вы должны получить оттиск таможенной службы и отправить весь комплект документов по указанному почтовому адресу в течение 30 дней с моменты выезда либо опустив конверт с документами в соответствующий ящик службы Tax Free в аэропорту, например.
В случае невозвращения указанных документов в строго обозначенные сроки с вашей карты автоматически будет списана сумма возвращённого вам Tax Free.
Банковским переводом на карту или чеком
Если вы не успели или не разобрались с тем, как вернуть Tax Free на границе или при совершении покупок – не беда. Вы можете получить возврат у себя на родине. Для этого вы должны обратиться в банки, которые сотрудничают с международными системами Tax Free, и предоставить чеки и бланки с оттисками таможни, а также предъявить свой национальный и заграничный паспорта. Банки взимают комиссию за свои услуги. Как правило, разные банки работают с разными системами. Найти ближайший к вам банк, работающий с Tax Free можно в интернете, на сайте той системы Tax Free, через которую была совершена покупка. Сроки предоставления в банк идентичны срокам, предъявляемым к возврату чеков.
В случае если ни один из банков в вашем городе не работает с системами Tax Free, необходимо написать заявление и отправить его по почте в фирменном конверте вместе с чеками и бланком, а также реквизитами вашей банковской карты в адрес компании, через систему которой была совершена покупка.
Возврат Tax Free будет произведен на вашу карту.
Общие рекомендации
- Оформляйте на один чек максимум покупок, совершаемых в одном магазине.
- Сохраняйте оригинальную упаковку и ярлыки и этикетки до предъявления товара на таможне
- Проверяйте правильность заполнения продавцом бланка TaxFree
- Прибывайте в аэропорт загодя, чтобы не только успеть получить оттиск таможни, но и не опоздать на свой рейс
- Не забывайте взять памятки Tax Free в магазине
- Контролируйте сроки предъявления документов к оплате.
Возврат НДС в Чехии / Бизнес / Иммиграция / 420on.cz Пражский городской портал
Если Вы, как индивидуальный предприниматель, купили товары за пределами Чехии, однако используете их на территории страны, Вы имеете право на возмещение НДС. Процедура возмещения не так сложна, как могла бы показаться на первый взгляд.
В 2011 году были введены некоторые изменения, касательно оплаты и возмещения НДС.
Полностью изменена процедура возмещения НДС плательщика НДС в странах-членах Европейского союза. Заявление на возмещение НДС подается в электронной форме на официальном сайте Министерства финансов Чешской республики.
Кто может претендовать на возмещение НДС?
При наличном или безналичном расчете заграницей, кроме основной цены товара Вы заплатите и НДС. Прежде чем подавать заявление на возмещение НДС, убедитесь, что это того стоит, ведь размер НДС может быть незначительным, а административной волокиты с оформлением заявления у Вас будет предостаточно.
В случае если, например, сотрудник вернулся из командировки и предъявил Вам все чеки, подтверждающие его покупки, необходимо выяснить есть ли в той стране возможность возмещения НДС. Если ответ будет положительным, Вам необходимо подготовить все документы, подтверждающие пребывание Вашего сотрудника на территории этой страны, и все учетные документы, подтверждающие совершение покупок.
Возмещение НДС требует соблюдение некоторых правил: Ваша компания не должна быть зарегистрирована на территории этого иностранного государства, иметь там дочерни компании или представительство, и тем более не должна быть зарегистрирована в качестве плательщика НДС.
Возмещение НДС: покупки и услуги?
Выяснить при покупке каких товаров или услуг Вы имеете право на возмещение НДС, Вы можете, ознакомившись с перечнем, указанным в ст. №9 постановления Европарламента № 2008/9/ES. Все товары и услуги разделены на категории и подкатегории, а также имеют числовой код. При заполнении заявления о возмещении НДС, необходимо указать числовой код, подкатегорию и категорию товара либо услуги.
Подать заявление на возмещение НДС, Вы можете в том случае если Вы за пределами Чешской республики:
- приобрели горюче-смазочные материалы;
- являлись участником бизнес-ярморок и бизнес-выставок;
- оплачивали расходы на проживание и питание;
- проходили обучение, участвовали в семинарах или конференциях;
- оплачивали транспортные расходы: парковка, паромная переправа и прочее;
- оплачивали расходы на проезд или аренду автомобиля;
- оплачивали таможенные и автодорожные пошлины;
- приобрели товары или услуги класса «люкс» ;
- оплачивали расходы на медицинское, правовое страхование;
-
приобрели товары, которые в дальнейшем использовали на территории; иностранного государства.
Возмещение НДС (Tax Free)
Энерготрансбанк является партнером компании Global Blue в Российской Федерации и предоставляет клиентам услугу по возмещению НДС за покупки, совершенные за рубежом.
Global Blue — крупнейшая компания, осуществляющая возмещение НДС (Tax Free). Заполнение формы данного оператора позволяет экономить на покупках в более чем 300 000 магазинах, расположенных в 39 странах мира.
Присоединяйтесь к 23 миллионам путешественников, совершающих покупки Tax Free с Global Blue каждый год!
Экономьте свое время — отправьте формы Tax Free в банк
на предварительное рассмотрение! Отправить
В МАГАЗИНЕ |
При оплате покупок, попросите продавца заполнить форму Tax Free Global Blue. |
НА ТАМОЖНЕ |
Для подтверждения экспорта товаров предъявите сотруднику таможни заполненную форму Tax Free Global Blue, чтобы поставить печать, а также паспорт, чеки и покупки. Будьте готовы показать ваши покупки в неиспользованном виде с кассовыми чеками. |
В БАНКЕ |
Обратитесь в Энерготрансбанк со следующими документами: |
ПРЕДВАРИТЕЛЬНАЯ АВТОРИЗАЦИЯ |
В целях экономии времени вы можете отправить формы Tax Free Global Blue в банк на предварительное рассмотрение. |
Экономьте время и деньги при покупках
за рубежом с банковской картой Global Card! Подробнее
Важная информация!
Предоставляется возможность вернуть часть стоимости покупки, в зависимости от того, какая ставка НДС установлена в стране, где был выписан чек, и от величины расходов системы Global Blue на обработку чеков.
Сроки возврата зависят от страны совершения покупки и варьируются от 6 недель до 5 лет.
Возмещение может быть двух видов: наличными (до 1500 евро) или на банковскую карту (до 5000 евро). Выплата возмещения производится в рублях РФ по курсу Банка на день выплаты.
Tax Free чеки вне зависимости от суммы возмещения могут быть отправлены на дополнительную авторизацию. Процесс авторизации занимает до 2 рабочих дней.
При условии получения возмещения наличными денежными средствами будет взиматься дополнительная комиссия, установленная компанией Global Blue. Плата не взимается в случае получения возмещения на банковскую карту.
С дополнительной информацией об услуге оплаты чеков Tax Free можно ознакомиться на сайте www.globalblue.ru и по телефону клиентской поддержки компании Global Blue: 8 (10 800) 277-610-12 (звонок платный по тарифам оператора связи).
Обратите внимание, время обслуживания клиентов при оформлении услуги Tax Free может отличаться от времени работы офиса. Ознакомиться с продолжительностью операционного времени при оказании услуги можно в разделе «О банке — Графики обслуживания».
Если вы не направляли документы на предварительную авторизацию на сайте банка, то рекомендуем обращаться в офис банка не позднее, чем за 1 час до окончания операционного обслуживания.
Возмещение НДС по чекам Global Blue можно получить в офисах Энерготрансбанка по следующим адресам:
Калининград
• ул. Клиническая, 83а;
• ул. Черняховского, 1-3-5.
Санкт-Петербург
• ул.
Малая Морская, 23, лит. А.
Москва
• ул. Солянка, 3, стр. 3.
Карты Энерготрансбанка — безналичные расчеты в России и за рубежом по выгодным курсам!
Выбрать картуВозврат вычета по НДС для владельцев жилой недвижимости в 2021 году
- Главная >>
- Блог >>
- Возврат вычета по НДС для владельцев жилой недвижимости в 2021 году
2020-12-02 14:22:03
Поправки к закону о НДС №235/2004
Законом №80/2019 внесены важные изменения, касающиеся НДС. Самое существенное изменение касается НДС у недвижимости, предназначенной для проживания, которое вступит в силу от 1.1.2021 года.
Изменения по НДС при сдаче в аренду жилого помещения (вступает в силу 1.1.2021)
На сегодняшний день аренда помещений освобождена от НДС, но, если арендатор и арендодатель являются плательщиками НДС, то могут договориться и сдавать помещение в аренду с НДС.
С 2021 года согласно § 56a пункт 3 Закона о НДС, вводится ограничение возможности выбора налогообложения доходов от аренды коммерческих помещений и исключение возможности выбора варианта при аренде жилых помещений (то есть жилых домов, квартир и других строений, используемых для жилья) и даже в случае, если заказчик является плательщиком НДС.
Какой недвижимости касается ограничение :
1. Жилой дом ( rodinný dům )
2. Жилые помещения
3. Квартиры, которые не включают нежилые помещения кроме гаража, подвала или кладовки;
4. Строения, в которых не менее 60 % площади или части строения, является жилым помещением
5. Земельные участки, если они являются частью строения жилого дома, жилого помещения или здания
6. Право на строительство, которое включает в себя строительство жилого дома или строения и с которым арендуется право на строительство.
Это означает, что с 1.1.2021 года аренда жилой недвижимости всегда будет освобождена от НДС без права на возмещение НДС.
Это изменение существенно коснется плательщиков НДС. Поскольку аренда недвижимости освобождена от НДС без права на возмещение входящего НДС, со всех затрат , напрямую относящихся к данному виду дохода, будет невозможно вернуть НДС (уборка, сервис, электричество, вода, ремонт и прочие). У затрат, которые нельзя однозначно отнести только к виду деятельности – аренда жилых помещений (бухгалтерские, реклама и прочие) в случае, если у компании плательщика НДС несколько видов деятельнсти (подлежащие НДС и освобожденные без права вычета НДС), НДС будет попадать под сокращение в виде коэффициента (§ 76 Закона об НДС).
В результате нововведения плательщики НДС, владеющие жилыми помещениями, которые до 2021 года использовали вычет НДС, обязаны провести корректировку уже возмещенного НДС в соответствии с § 78 Закона о НДС. У недвижимости установлен срок 10 лет, в течение которого отслеживается, для каких целей используется недвижимость. Каждый год компания или предприниматель должны контролировать, использовалась ли недвижимость для целей бизнеса, подлежащего НДС или же нет. В случае, если в конкретном году недвижимость, по которой был возмещен НДС, использовалась для целей, которые не подлежат НДС (например аренда неплательщику НДС), в отчете по НДС за декабрь производится корректировка и 1/10 от возмещенного НДС возвращается государству.
Из этого следует, что если плательщик НДС возместил НДС при покупке недвижимости или ее реконструкции, то этот вычет необходимо скорректировать в связи с тем, что ее больше нельзя использовать для деятельности, подлежащей НДС. Размер корректировки рассчитывется как 1/10 части первоначальной годовой суммы вычета умноженной на количество лет оставшихся до завершения десятилетнего периода. К сожалению, законодатели не издали никаких переходных положений к этой поправке закона.
Пример коррекции вычета НДС:
В случае, если Вы приобрели или построили многоквартирный дом после 1.1.2012 года или в этом доме сделали реконструкцию (technické zhodnocení) после 1.1.2012 года и полностью или частично вернули НДС, то в 2021 году Вас ожидает разочарование.
В случае, если ваш расчетный коэффициент снизится более, чем на 10% по сравнению с годом окончания реконструкции или приобритения недвижимости, вы будете должны провести перерасчет по возврату НДС в 2021 году в соответствии с § 78 – 78e Закона о НДС.
Образец расчета коррекции вычета.
В 2019 году на недвижимости была проведена реконструкция в размере 100 000 Kč. В 2019 году расчетный коэффициент у компании был 0,8., следовательно сумма к возврату только 80 000 Kč
В случае, если расчетный коэффициент в 2021 году упадет на 0,5, то расчёт будет такой: 100 000 x(0,5 – 0,8) / 10.
В случае, если расчетный коэффициент в 2022 году будет 0,6, то расчёт такой: 100 000 x (0,6 – 0,8) / 10.
В случае, если расчетный коэффициент в 2023 году будет 0,7: перерасчёта не будет проведен (так как менее 10 %).
В случае, если расчетный коэффициент в 2024 году будет 0,4, то расчёт такой: 100 000 x (0,4 – 0,8) / 10.
И так далее до 2028 года, если до этого времени недвижимость не будет продана.
В случае продажи, например, в 2027году, необходимо провести единовременную корректировку в году продажи:
А) налогооблагаемая, то расчёт будет 100 000 x (1,0 – 0,8) / 10 x 2;
Б) особождённая от уплаты налога, то расчёт будет 100 000 x (0,0 – 0,8) / 10 x 2.
В случае, если расчётный коэффициент в 2021 году вышел 0 ( так как вся недвижимость сдавалась в аренду с особожденнием от уплаты НДС согласно нововведениям), то в 2021 году с возмещенных 80 000 Kč необходимо будет вернуть 1/10, т.е. 8 000 Kč. И так будет нелогоплательщик действовать каждый год до 2028, т.е. Каждый год по 8 000 Kč…
Ограничение не должно касаться использования жилой недвижимости для предоставления услуг расселения у плательщиков НДС (Booking), также не происходит изменение НДС в случае продажи недвижимости.
Если у Вас возникла необходимость рассчитать действие нововведения по НДС на Ваш бизнес и помочь определить варианты решения данного вопроса, будем рады помочь. Вопросы можно задать через любой удобный для Вас канал. Мы оказываем бухгалтерские услуги и предоставляем налоговое консультирование в Чехии с 2008 года. Компания имеет не только сертифицированных специалистов высшего уровня, но и практический опыт решения комплексных задач.
Задай вопрос в чате :
Мои услуги для покупки авто в Праге
*************************************************************ДОРОГИЕ ЗАКАЗЧИКИ, ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ: — Я НЕ ПЕРЕОФОРМЛЯЮ ДОКУМЕНТЫ,— Я СОПРОВОЖДАЮ И СИНХРОННО ПЕРЕВОЖУ,— Я НЕ ВЛАДЕЮ АВТОИНФОРМАЦИЕЙ,— ВСЕ НУЖНОЕ ВАМ АКТУАЛЬНОЕ ИНФО БУДЕТ УТОЧНЕНО ПРИ ВАС НА МЕСТЕ НА АВТОБАЗАРЕ И В УЧРЕЖДЕНИЯХ**********************************************************I. ПЕРЕЧЕНЬ УСЛУГ И СТОИМОСТЬ1. Сопровождение по автобазарам/автосалонам и синхронные устные переводы СКИДКА:
40 ЕВРО ВМЕСТО 50
за каждый день с каждого человека выбирающего/покупающего авто и за каждый день сопровождения — это фиксированная предоплата перед выездом с минуты моего приезда к Вам в отель или другое место встречи, независимо от общего количества потраченных часов и других обстоятельств.
Указанная цена — без стоимости проезда на общественном транспорте если Вы не на машине, т.к. я не вожу авто.2. Возможно сопровождение Магистрат и в Таможенное управление
те же 40 евро за каждый день (не за результат).
ПЕРЕОФОРМЛЕНИЕ АВТО ЧЕРЕЗ ПОСРЕДНИКОВ = 200 ЕВРО
С процедурой переоформления можно ознакомится здесь
3. В случае возврата НДС наличными через меня как доверенное лицо на основании доверенностей автобазару и моему заказчику (по условиям автобазара, возврат НДС будет только после растаможки авто в Вашей стране и пересылки по емайл подтверждения об этом + что потребует конкретный автобазар).Пересылаемая сумма НДС вынужденно уменьшиться на следующие вычеты:
— 10% за мои посреднические услуги денежного перевода Вам наличной суммы НДС любым удобным Вам способом, кроме виртуальных денег,
самый выгодный способ денежного перевода из Чехии на сегодняшний день, например
службы денежных переводов типа MoneyGram
— в среднем 2,5 % от денежного перевода из Чехии, например самой выгодной службой денежных переводов типа MoneyGram
— конвертация валют при отправке и получении.II.УСЛОВИЯ
1. Форма оплаты: исключительно предоплата
с вручением квитанции об оплате сразу после оплаты перед нашим выездом на авторынки, на возврат НДС — обязательное заверение в Чехии доверенности со мной как с предпринимателем + заверение доверенности между мной и автобазаром (или судебный перевод доверенности чешским переводчиком только в Чехии за отдельную оплату), обязательная пересылка всех сканкопий финансовых и почтовых подтверждений на Ваш емайл для Вашего контроля.2. Выезд к Вам по предварительной договоренности в любое место Праги, в любой час рабочего или выходного дня с 9.00 до 19.00.
3. Возврат оплаты за оказанные услуги разумеется невозможен:
услуги были оказаны, а время, силы, стоимость городского проезда и в некоторых случаях телефонной и интернет-связи — потрачены, подсчет оказанных услуг, использованных часов, средств и сил вестись не будет, спасибо за понимание.
***************************************
ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ ЕЩЕ РАЗ:— Я НЕ ПЕРЕОФОРМЛЯЮ ДОКУМЕНТЫ,— Я СОПРОВОЖДАЮ И СИНХРОННО ПЕРЕВОЖУ,— Я НЕ ВЛАДЕЮ АВТОИНФОРМАЦИЕЙ, — ВСЕ НУЖНОЕ ВАМ АКТУАЛЬНОЕ ИНФО БУДЕТ УТОЧНЕНО ПРИ ВАС НА МЕСТЕ НА АВТОБАЗАРЕ И ПО ТЕЛЕФОНУ В УЧРЕЖДЕНИЯХ.* ничем, кроме вышеперечисленных услуг помочь не смогу,* дистанционные предварительные телефонные звонки на автобазары/cалоны/заводы возможны только для оплативших клиентов,
* дистанционные услуги по выбору авто не оказываю,
иные дистанционные услуги — только по договору и части предоплаты по фактуре, форма оплаты — за конкретный обговоренный период (разово, день, неделя, месяц),
цена зависит от объема и вложений,
* переоформлением автодокументов я не занимаюсь, т.к. все это делают сотрудники автобазаров, на которые я и сопровождаю,у моих партнеров вместе с автостраховкой и госпошлинами отдельно стоит от 200 евро, * лицам, проживающим в странах ЕС и не имеющим в Чехии статуса резидента, для постановки авто на учет в Чехии требуется зарегистрированная в Чехии «прописка». С поиском такой прописки помочь не смогу: владельцы жилья отказываются «прописывать» лиц без чешской долговременной визы (чешское ВНЖ, ПМЖ).**************Ваш посредник в Чехии и Словакии
Наталия Лимонова
честный предприниматель
офис — виртуальный
услуги дистанционные и выездные
Чехия (Прага)
Email — [email protected]
Skype — limonova.natalia
Моб. + (420) 774 275 213 (Vodafon)
IČO (ИНН) — 289 374 31
Сохранить
как вернуть налог с товаров ᐉ Прага Лайф
Туристов привлекает Финляндия не только из-за красивой природы, Северного сияния и первоклассных горнолыжных курортов. Многие спешат туда за покупками. Такс фри в Финляндии позволяет вернуть часть потраченных денег. Вот только не каждый знает, сколько процентов инвойс в Финляндии и как его получить.
Процент возврата варьируется от 6% до 16%. Если говорить о системе инвойс, то там условия выгоднее для покупателей. На финской территории можно приобрести качественные товары по умеренной цене, а в сезоны распродаж, цены бывают вообще смешными. В оформлении нет ничего сложного, если знать порядок, основные правила перевоза товаров через границу и пункты приема чеков за покупку.
Как оформить
Существует 2 способа возврата: через чеки Tax Free и по системе Invoice. Речь идет именно о гражданах, которые проживают на территории РФ и не входят в ЕС. Эти системы позволяют приобретать товар без НДС. По мнению туристов это очень удобно и справедливо. Чтобы быть уверенным в том, что магазин, в котором решено покупать товары, позволит получить возврат НДС, обращайте внимания на значки Tax Free Shopping и Global Blue. Если их нет, то стоит поинтересоваться у продавца.
Получить такс фри в СПб можно, но опытные туристы советуют решать такие вопросы на таможне в Финляндии. Самостоятельно подсчитать процент возврата сложно, потому что каждый товар облагается налогом по разным системам. Например, на продукты идет 17%, а на промышленные и хозяйственные товары 22%. Эти цифры не означают, что возврат будет рассчитываться в этом же эквиваленте. Расчет суммы происходит не от стоимости товара, а от суммы НДС за минусом сервисного сбора.
Чтобы не возникло проблем при оформлении возврата денежных средств, воспользуйтесь следующими рекомендациями:
- Минимальная сумма покупки не менее 40 евро по чеку и не важно, сколько наименований товара было приобретено.
- Если в чеки указано, что приобретены и продукты и одежда одновременно, но возврат не оформят, поэтому нужно осуществлять покупки раздельно. Каждая группа товаров – отдельные чеки.
- Если человек оформлял заказ по интернету и получил его с помощью курьерской службы, возврата не ждите.
- Нельзя вернуть НДС с табачной и алкогольной продукции, а также за оказание косметологических или парикмахерских услуг.
- Оформлением бланков и выдачей специальных чеков занимаются в магазине. Нужно будет заполнить бланк, предъявит удостоверение личности и подписать документ. Можно прибрести бесплатную карту TAX FREE SHOPPING. Она избавит от заполнения бланков в каждом магазине.
- Собирайте чеки, а потом обналичьте их на таможне, в аэропорту или уже по прилету в Россию в одном из пунктов, которые будут указаны ниже.
Если турист находится на территории Финляндии долгое время, то покупки лучше совершать перед объездом, потому что существуют сроки возврата такс фри. Помните, что получить возврат смоет только тот человек, который совершал покупку. Доверить эту процедуру третьим лицам не получится.
Что собой представляет система tax free
Английское выражение «tax free» в переводе означает «свободный от сборов». Это система, согласно которой можно вернуть сумму налога на добавленную стоимость (НДС) – от 7 до 25 % от суммы, уплаченной за товар. Она действительна для покупок, которые сделали иностранцы, пребывая в чужой стране, в тот момент, когда они пересекают границу в обратном направлении. Это возможно, поскольку гости страны не являются ее налогоплательщиками.
Такс фри действует не на все покупки, а только на определенные законодательством конкретной страны типы товаров. Система актуальна для большого количества стран: практически всей Европы, Кипра, Греции, Австралии, Мексики, Сингапура, Таиланда и др.
С 2020 года tax free вводится в отдельных городах Российской Федерации.
Срок действия
Срок действия чеков такс фри составляет 90 дней, поэтому не стоит опасаться, если не получилось обналичить их сразу. Помните, что без штампа на таможне, обналичить чеки не получится. Срок действия начинается с той даты, когда была совершена покупка. Если человек не имеет возможности посетить пункт возврата налога лично, он может отправить чеки по почте в офис компании Global Refund. Адрес указывается в чеке. В этом случае организация переведет средства на банковский счет, если, конечно, с документами все в порядке.
Кто может получить taxfree: условия возврата НДС
Вернуть часть стоимости покупки, совершенной в стране – участнице системы Tax Free Shopping, можно при одновременном соблюдении нескольких условий:
- отсутствие гражданства, статуса беженца, вида на жительство и разрешения на работу в государстве, где была сделана покупка;
- менее чем трехмесячное единовременное пребывание на территории страны;
- приобретение товаров на определенную сумму: нижний предел стоимости покупки, дающей право на получение такс фри, устанавливается государствами индивидуально (например, во Франции он составляет 175 евро, а в Германии – всего 25).
Важно: в большинстве стран НДС не облагаются продукты питания и прочие продовольственные товары, а также табачная, алкогольная, печатная продукция, драгоценные металлы и камни, транспортные средства. Поэтому на возвращение tax free при покупке сигарет, книг или автомобиля рассчитывать не приходится.
Программа Tax Free Shipping действует во всех странах, входящих в состав Европейского союза, а также в Беларуси, Аргентине, Великобритании, Турции, Иордании, Южной Корее, Марокко, Ливане, Израиле, ЮАР, Исландии и Уругвае. Россия к числу участников системы не относится.
Важно: система такс фри не распространяется на онлайн-покупки, даже если они были совершены в иностранном магазине.
Незабываем чеки
Люди, которые сталкиваются с возвратом налога, часто интересуются, как заполнить чек такс фри. В этом нет ничего сложного. Там указываются обычные данные: фамилия покупателя, паспортные данные и перечисляются предметы, приобретенные в данном магазине. После того, как продавец проставит общую стоимость товаров, туристу нужно расписаться в бланке.
При покупке товара в обязательном порядке требуйте от продавца специальный чек. Достаточно сказать сотруднику магазина фразу: «Такс Фри». Крупные магазины оборудованы специальными стойками, где отдельный сотрудник занимается оформлением данных чеков. Чтобы чек был полностью оформлен, сотрудник потребует предъявить загранпаспорт и обычный чек, полученный на кассе.
В некоторых магазинчиках вместо налога дадут скидку
Во многих магазинах есть так называемый Instant Tax Refund — незамедлительный возврат налога. Это почти как скидка в предыдущем примере, но на этот раз полностью законная. Чтобы вам рассчитали tax free на месте и сделали скидку на сумму налога, возьмите с собой паспорт — он понадобится для оформления чека на рефанд. Насколько я понимаю, печать чека завязывается на неких данных паспорта — вы его всё равно будете предъявлять при выезде из страны. И если чек напечатан с паспортными данными, то возврат можно получить прямо в магазине. Если точнее, то возврат вы не получаете, а сразу же платите меньше. То есть это скидка, но легальная.
Отметки на таможне
Если турист не поставил на чеке такс фри отметку, то деньги потом получить не получится. Она ставится в контрольно-пропускном пункте, не важно, едет человек на своем транспорте или самолетом. Турист обязан предъявить:
- Чек на товар.
- Заполненный бланк такс фри.
- Паспорт.
- Не распакованный товар.
Если человек хотел вернуть деньги за купленную шубу, но уже надел ее на себя, в возмещении будет отказано. Такой же будет итог, если человек смог предъявить все чеки и документы, но при отсутствии товара.
Чтобы оформить возврат налога на месте нужен паспорт
При прочих условиях, в дополнение к обычному чеку о покупке вы получите чек на возврат налога. Там есть поля для заполнения: имя, фамилия, домашний адрес, номер паспорта и прочее. А главное — там есть несколько штрих-кодов, но об этом чуть позже. Запомните главное: сидеть и заполнять вручную каждый чек необязательно, если вы хотите получить возврат наличными. Кассовый чек в аэропорту предъявлять обычно не требуется — вам нужны только чеки на возврат налога.
Размеры возврата
Сумму возврата денежных средств можно получить наличными или на банковский счет. Предварительный подсчет можно подсчитать самостоятельно с помощью калькулятора на сайте Global Blue или воспользуюсь таблицей такс фри в Финляндии:
| Сумма покупки | Возврат в евро | Возврат в процентах |
| От 40 до 71 | 3-5 | 6 |
| От 71 до 141 | 5-9 | 7 |
| От 141 до 890 | 10-65 | 8 |
| От 891 до 1090 | 65-95 | 9 |
| О 1091 до 2000 | 95-105 | 10 |
На заметку! Получить возврат можно и в Финляндии и в России. Ниже представлены адреса.
В аэропорту сканируйте чеки до прохождения контроля таможни
После прохождения таможенного контроля вы оказываетесь в транзитной зоне Международного аэропорта Инчхон. Здесь вам нужно отправиться к гейту номер 27 (последние два года, включая май 2020, это так) — рядом с гейтом будет эскалатор на второй этаж, где стоят инфокиоски и промоутеры помогают получить деньги. Здесь достаточно отсканировать паспорт и получить деньги наличными. Теперь вы можете их тратить в duty free или отложить до следующей поездки.
Напоследок хочу отметить главное: не старайтесь набрать товара на сумму получения налогового возврата. Не думайте, что это существенная скидка, нет! Это просто небольшой бонус за крупную покупку. При покупке на 30 тысяч KRW вы получите рефанд 1.5 тысяч вон — это 5% скидки. Не 10, не 20, не 50%, а всего лишь 5-6% максимум. То есть нет смысла покупать ненужную херню вещь за 8000 или 12000 вон, которых вам не хватает до 30000 и получения возврата несчастной полторашки. Просто не покупайте эту вещь и вы сэкономите лишние 8-12 тысяч корейских денег совершенно бесплатно и немедленно.
Здесь, например, потрачено 61К, получено 3.5К
Пункты возвраты
Расчет такс фри в Финляндии производится на месте, после предъявления вех документов. Рассмотримте пункты возврата в Финляндии:
- Валима-Торфяновка – рядом с таможенным пунктом.
- Нуйямаа-Брусничное – недалеко от финского паспортного контроля.
- Иматра-Светогорск – расположено за пограничным терминалом.
- Нийрала – офис АО Итяхуолинта.
- Салла – пункт расположен в отеле Такка-Валкеа.
Ищите знания с эмблемой GLOBAL REFUND. Без таможенной печати, сотрудники развернут обратно. Если человек покидает Финляндию на самолете, то обналичить чеки получится в зале аэропорта. Если уезжаете по морю, то в терминале порта.
Личный досмотр и интервью
После того, как вы поставили печати на чеки, обратите внимание на табло. Там будет указаны рейсы и буквы A, B, С. Буквы означают, что вам нужно стать в очередь на досмотр. Это, пожалуй, самая долгая процедура в аэропорту. Стоять с чемоданами в очереди — приятного мало. Когда подойдет очередь, таможенник задаст вам пару вопросов (обычно на английском языке). Я отдувалась за нас двоих одна. Контролер проверил паспорт и задал пару вопросов, где мы отдыхали, не подходил ли кто-нибудь к нашему багажу. Некоторые говорят, что таможенники заставляют открывать чемодан. Но нам повезло, боюсь мы бы его не закрыли больше.
Советы
Часто бывает, что турист спешит и ищет адреса, где можно вернуть такс фри в СПб. Рассмотрите все известные пункты в Санкт-Петербурге:
- АО Банк Интеза находится в СПб по адресу: улица Куйбышева, дом 15 Лит. А. Ищите помещение 2Н. оно находится рядом с метро Горьковская.
- Можно приехать на Гражданский проспект, дом 24, лит. А. Ищите помещение 3Н. Оно находится рядом с метро Академическая.
- Есть отделение на Московском проспекте, дом 125, лит. А, помещение 3Н.
- АКБ «Славия» находится в СПБ по адресу: переулок Гривцова 4/4.
- Или на улице Ленсовета 88/A.
Посещать эти офисы лучше в будние дни, в выходные они работают по сокращенной программе и собираются большие очереди. Чтобы возврат денежных средств прошел успешный, проанализируйте пошаговую инструкцию:
- Предъявите российский паспорт и загранпаспорт.
- Заполненные бланки с таможенными штампами.
- Товарные чеки.
Обратите внимание на другие рекомендации опытных туристов:
- Деньги выдаются лично покупателю товара.
- Если нет каких-то документов, то в выплате будет отказано.
- На таможне обращайте внимание на поставленные штампы, если они будут смазанные и не читаемые, то деньги тоже получить не удастся.
- Если в бланках будут зачеркивания или исправления, то даже не тратьте время на посещение офиса возврата.
- Если вещь приобретена в тех магазинах, на которых не распространен такс фри, то обмануть пункт обмена или таможни тоже не удастся.
- Чтобы сэкономить свое время, сразу узнайте у сотрудников аэропорта или морского вокзала, где находятся стойки такс фри. Помните, что там может быть очередь.
- Купленный товар нужно сдавать в багаж только после того, как таможня проставит все штампы. Никто не будет верить на слова, что покупки уже на борту самолета.
- Сотрудники на таможенном пункте тоже могут ошибаться, поэтому проверяйте заполненные бланки на наличие всех отметок.
- Сначала нужно получить возврат денег и только потом проходить на паспортный контроль. В противном случае возвратом придется заниматься уже на родине.
- Сотрудники будут интересоваться, в какой валюте турист желает получить компенсацию, требуйте в евро, тогда можно избежать комиссии за ее конвертацию.
Если турист покидает страну другим способом или собирается ехать не дамой, а продолжить путешествие в другой стране, то лучше заранее узнать обо всех пунктах, где можно получить возврат денежных средств. Ищите глазами таблички с надписями Cash refund или Tax refund. Бывает такое, что у сотрудника стойки не хватает наличности. В этом случае оформите перевод на свою банковскую карту. Только в этом случае деньги придут не сразу. Некоторые туристы говорили о том, что ждали возврата денег больше двух месяцев.
Если хотите получить возврат наличными, заполнять чеки не обязательно
Возврат налогов происходит в аэропорту и состоит из двух фаз: сканирования чеков до таможни и получения денег после таможни. В общей зоне Международного аэропорта Инчон сразу за рядами стоек регистрации есть несколько киосков Tax Refund. Обычно рядом с ними стоят промоутеры-консультанты, которые помогают разобраться с терминалом. Но, возможно, вам придётся действовать самостоятельно, это легко — можно выбрать русский язык на экране.
(фото любезно предоставлено интернетом)
Сначала киоск предложит отсканировать ваш паспорт, а затем все чеки на возврат налога — на каждом чеке есть штрих-код, который и нужно показать машине. После сканирования всех чеков выберите вариант получения денег наличными, чтобы не возиться с банковскими переводами и получить деньги в тот же день. Делается это до прохождения таможенного контроля.
Чешская Республика Руководство и калькулятор возврата НДС
Ставки возврата
Чешская Республика ставка возврата составляет от 11,3% до 17,0% от суммы покупки, при минимальной сумме покупки 2001 CZK (77 евро) за квитанцию.
Аптеки, детское питание и книги
Продукты питания, алкоголь и транспортные средства
Чтобы иметь право на участие, вы должны иметь постоянное место жительства в стране, не входящей в ЕС.
| Сумма покупки | Процент |
|---|---|
| Менее 50 000 чешских крон | 11,3% — 13% |
| 50 000–60 000 чешских крон | 13% |
| 60 000–70 000 чешских крон | 13,5% |
| 70 000–80 000 чешских крон | 14% |
| 80 000–90 000 чешских крон | 14.5% |
| 90 000–100 000 чешских крон | 15% |
| 100 000–400 000 чешских крон | 15,5% |
| 400 000–600 000 чешских крон | 16% |
| Более 600000 чешских крон | 17% |
Чешская Республика имеет одну из самых высоких ставок возврата как для крупных, так и для мелких покупок, до 17%.
Чешская Республика имеет умеренных минимальных требований к расходам . 2001 CZK равняется примерно 77 евро.
Требование возврата
1. Маг.
Делайте покупки в магазине, который предлагает беспошлинные покупки. Израсходуйте минимальную сумму, необходимую для возврата НДС, на одну квитанцию. Сообщите кассиру, что хотите вернуть НДС.
2. Получить бланк возврата НДС в магазине
Если вы делаете покупки в бутике, ваш продавец подготовит его для вас, когда вы заплатите.Если вы совершаете покупки в большом торговом центре, его обычно можно получить в специальной стойке службы НДС в здании.
Есть 3 способа получить возмещение: в центре города, наличными в аэропорту, кредитной картой или банковским счетом. См. Ниже плюсы и минусы каждого варианта.
3. Пользовательский штамп
Независимо от того, как вы решите получить возмещение, при выезде из ЕС вы должны поставить индивидуальный штамп на своих формах возмещения НДС.
Формы возвратадля Global Blue, Premier Tax Free и других процессинговых компаний должны быть отправлены по почте на их адреса.Если у вас есть общие налоговые формы, вы можете использовать приложение возврата для отправки форм в электронном виде.
Советы
- При покупке нескольких товаров старайтесь указывать как можно больше на одном чеке. Вы часто можете получить более высокую ставку возмещения для более крупных покупок, и если вы решите получить возмещение наличными, комиссия наличными обычно взимается за квитанцию.
- Держите свои покупки при себе для проверки. Не регистрируйте свой багаж до получения таможенного штампа, если ниже не указано иное.
- НЕ потребляйте товары, приобретенные до выезда из ЕС.
- Может быть линия. Выделите себе дополнительный час, чтобы сделать это перед вылетом.
- Сфотографируйте формы возврата после печати. Если что-то пойдет не так, вам понадобится это как доказательство при обращении в компанию по возврату средств.
Способы возврата
В зависимости от ситуации выберите наиболее удобный для вас способ возврата.
- Быстрый возврат в центре города. Вы можете получить наличные или, в некоторых случаях, электронное возмещение в магазинах поддержки или пунктах возврата в центре города. Это самый быстрый способ получить возврат средств . Тем не менее, вам необходимо предоставить обработчику возврата информацию о вашей кредитной карте, и вы обязаны убедиться, что он получит вашу налоговую форму с печатью в течение определенного срока, обычно 15-25 дней, начиная со дня получения вами возмещения. .В противном случае с вашей карты будет списана дополнительная комиссия.
- Возврат наличных в аэропорту. После печати на бланках вы можете получить наличные в киосках возврата в аэропорту. При этом взимается комиссия наличными , обычно около 3 евро за квитанцию. Убедитесь, что вы прибыли в аэропорт пораньше, так как там может быть очередь. Вам вернут деньги в местной валюте, поэтому без потерь по обменному курсу . Этот вариант рекомендуется, если у вас есть чеки на крупные суммы.
- Электронный возврат с помощью кредитной карты или банковского счета. Вам не нужно ждать в очереди за денежным возмещением, и вы можете избежать оплаты наличными . Вам вернут деньги в валюте вашей карты или счета. Если он в той же валюте, что и возврат, этот вариант может максимизировать ваш возврат. Однако, если он в другой валюте, обменный курс может быть неоптимальным , и с вас будет взиматься дополнительная комиссия от 3% до 5% . Этот вариант рекомендуется, если у вас много чеков на небольшую сумму.
Полезная информация
Пункты возврата Global Blue ↗ Информация о возврате Premier Tax Free ↗ Premier Tax Free пункты возврата ↗ Информация о возврате в пражском аэропорту имени Вацлава Гавела ↗Возврат НДС в Чешской Республике
Возврат НДС уплачивается налоговой службой Чехии на основании предоставленного отчета по НДС или декларации по НДС.
Возврат НДС зарегистрированным плательщикам НДС
Компания подает ежемесячные или ежеквартальные декларации по НДС в Чешской Республике не позднее 25 числа следующего месяца.Разрешена также ежеквартальная подача, но компания должна подавать ежемесячные отчеты по НДС после регистрации НДС. Возврат НДС осуществляется на основании предоставленного отчета.
Если компания рассчитывает только на возмещение НДС, целесообразно продолжать подавать ежемесячные декларации по НДС.
Компания, которая должна платить льготы по НДС при подаче квартальной декларации по НДС, поскольку в этом случае платежи не производятся ежемесячно.
Невозможно подавать нулевую декларацию по НДС компаниям, которые не зарегистрированы в Чехии.
Необходимо подать 3 отчета по НДС на чешском языке. Иногда их не нужно подавать полностью, это зависит от бизнес-кейса, продаж, покупок, перемещения товаров по Европе.
- Декларация НДС
- Списки продаж ЕС
- Контрольный отчет по НДС
Вместе с подачей деклараций по НДС существует также обязательство предоставить подробную информацию о продажах в ЕС, а также отчет о контроле НДС. . Их необходимо подавать ежемесячно, даже если декларация по НДС подается ежеквартально.
Все указанные документы можно заполнить на портале Чешской налоговой администрации. Все документы необходимо подавать в электронном виде исключительно через портал.
Дополнительные отчеты по НДС должны быть представлены, если есть дополнительные налогооблагаемые поставки, которые необходимо декларировать. Заявление о контроле по НДС является инструментом проверки налоговой администрации, поэтому важно правильно сообщать о продажах и покупках и декларировать их в справке о контроле по НДС.
Мы сообщим о ваших операциях с НДС, а также предоставим вам платежные реквизиты.Не сомневайтесь и свяжитесь с нами.
Руководство по возврату НДС для посетителей ЕС
Если вы посещаете ЕС и собираетесь покинуть территорию ЕС, чтобы отправиться домой или в другое место за пределами ЕС, вы можете покупать товары без НДС .
Покупки без уплаты налогов: кто такой «посетитель»?
Что такое НДС?
Налог на добавленную стоимость (НДС) — это многоэтапный налог с продаж, окончательное бремя которого ложится на частного потребителя. НДС по соответствующей ставке будет включен в цену, которую вы платите за приобретенные вами товары.Как посетитель ЕС, который возвращается домой или собирается в другую страну, не входящую в ЕС, вы можете иметь право покупать товары без НДС в специальных магазинах.
Кто такой «посетитель»?
«Посетитель» — это любое лицо, постоянно или постоянно проживающее в стране за пределами ЕС. Ваш адрес, указанный в вашем паспорте или другом документе, удостоверяющем личность, будет считаться местом, где вы постоянно или обычно проживаете.
Пример: Эдуардо живет и работает в Бразилии, но каждое лето проводит три месяца в Португалии, где у него есть таймшер на вилле.Постоянный адрес Эдуардо находится в Бразилии, поэтому он «гость» в ЕС, находясь в Португалии.
В некоторых странах вы также можете квалифицироваться как «посетитель», если вы живете в стране ЕС в течение определенного периода времени с определенной целью, но ваш постоянный дом находится за пределами ЕС, и вы не собираетесь возвращаться в ЕС в ближайшем будущем. Граждане ЕС, постоянно проживающие в странах, не входящих в ЕС, также имеют право на возмещение НДС.
Пример: Пол является гражданином Бельгии, но постоянно проживает в Канаде.Раз в год он возвращается в Бельгию, чтобы навестить родителей. Пол является «посетителем» и может подать заявку на возврат средств на основании своей карты пребывания в Канаде.
Покупки без уплаты налогов: как возвращается НДС?
Могу я просто заплатить цену без НДС в магазине?
Нет. Вы должны заплатить полную цену с учетом НДС за товары в магазине; вы получите возмещение НДС после того, как соблюдаете все формальности и сможете предъявить документ, подтверждающий экспорт.
Как мне это сделать?
- Находясь в магазине, заранее спросите продавца, предоставляют ли они эту услугу.
- Спросите продавца, какой порог применяется к покупке, чтобы иметь право на возмещение.
- При оформлении заказа продавец попросит вас предоставить доказательства того, что вы приехали в ЕС. Вам нужно будет предъявить паспорт или другой документ, удостоверяющий личность, подтверждающий ваше проживание за пределами ЕС.
- Продавец попросит вас заполнить форму с необходимыми данными. Вас могут попросить предъявить билет как доказательство того, что вы покидаете ЕС в установленное время.Продавец заполнит магазинную часть формы.
- Убедитесь, что вы точно понимаете, что вам нужно делать и как получить возмещение. В некоторых случаях деньги вам вернет сам магазин. В других случаях магазин будет использовать третью сторону для организации возврата денег от своего имени.
- Убедитесь, что вы понимаете, взимает ли магазин административный сбор за эту услугу (который позже будет вычтен из возвращаемой суммы), и если да, то какова комиссия.
- Вы получите счет за товар.Вы должны предъявить счет-фактуру, форму возврата, товары и любые другие необходимые документы сотрудникам таможни последней страны ЕС, которую вы покинули. Сотрудники таможни должны поставить печать на бланке в качестве доказательства экспорта. Без печати вы не получите возмещение.
- Затем вы должны выполнить действия, описанные в вашем документе о возмещении или продавцом. Вы можете немедленно потребовать возмещение НДС в крупных аэропортах, в противном случае вам придется отправить форму возврата по адресу, указанному в магазине.
Внимание! Точные детали будут зависеть от того, как этот конкретный магазин организует процедуру возврата.
Пример: Джон приехал из США в отпуск в Европу. Он купил дизайнерскую сумку в Париже; немного одежды и обуви в Милане и Будапеште. В каждом магазине ему были заполнены формы возврата. Через месяц Джон уезжает в США из Будапешта. В аэропорту он показывает приобретенные товары таможеннику и получает печать на документах на возврат. Некоторые документы на возврат были предоставлены посредником по возмещению — он находит их стойку возврата в аэропорту и сразу получает возмещение.Из суммы возмещения вычитаются административные расходы. Оставшийся документ возврата с печатью он должен отправить обратно в магазин, где он купил товар.
Получу ли я возврат всего НДС?
Это маловероятно. В подавляющем большинстве случаев за услугу взимается административный сбор. Убедитесь, что вы знаете, сколько с вас будет взиматься плата, когда вы еще находитесь в магазине.
Может ли кто-нибудь еще пойти за мной в магазин?
№Вы должны присутствовать лично, чтобы совершить покупку без НДС, хотя вам не нужно оплачивать товары самостоятельно.
Придется ли мне ждать возвращения домой, чтобы получить возмещение?
Не обязательно. В некоторых более крупных портах и аэропортах вы можете получить возмещение сразу после того, как таможенники поставят штамп на вашей форме, при условии, что магазин, в котором вы купили товары, использует эту возможность.
Где я могу пожаловаться, если я не получил возмещение?
Вы можете пожаловаться компании, в которой вы купили товар, потому что эта компания несет основную ответственность за возврат средств.Однако, если эта компания использовала посредника, вы можете сначала обратиться к нему. Европейская комиссия не вмешивается в частные случаи возврата НДС иностранным посетителям. «Покупки без НДС»: магазины беспошлинной торговли и соответствующие товары
Могу ли я покупать товары без НДС в любом магазине?
Нет. Магазины не обязаны предоставлять услуги без НДС. Те, кто решит это сделать, должны заключить соответствующие договоренности с налоговыми органами.
Как мне узнать, не облагается ли магазин НДС?
Обычно в витрине магазина размещается заметная вывеска, рекламирующая, что это «не облагаемый налогом» или «без НДС» магазин.Конечно, это может быть на местном языке.
Все ли товары можно покупать без НДС?
Нет. Некоторые товары не соответствуют требованиям. Помещение предназначено для товаров, которые в принципе можно перевозить в личном багаже. Товары, которые должны быть экспортированы, например, как фрахт, а также автомобили и яхты, исключаются. Некоторые страны могут также исключать другие категории товаров.
Есть ли порог для каждой покупки?
Чтобы избежать административного бремени, связанного с товарами небольшой стоимости, минимальная стоимость покупки составляет 175 евро (или эквивалент в национальной валюте за пределами зоны евро), но страны ЕС могут устанавливать более низкие пороговые значения.Порог применяется к общему количеству товаров, купленных в определенном магазине. Обычно вы не можете суммировать покупки в разных магазинах, чтобы достичь порога. Вы получите отдельную форму в каждом магазине, в котором вы покупаете товары. Вы можете узнать в национальных налоговых органах о пороговых величинах, действующих в конкретной стране ЕС. Вы можете найти контактные адреса всех национальных налоговых администраций в документе «НДС в Европейском Союзе».
Как скоро товары должны покинуть ЕС?
Товары, которые вы покупаете без НДС, должны покинуть ЕС до конца третьего месяца после того, в котором вы их купили.
Пример Брюс, который живет в Канаде, был в отпуске в Италии в течение двух недель. 10 сентября он покупает дизайнерский костюм в магазине без НДС. Иск должен покинуть территорию ЕС не позднее 31 декабря.
Нужно ли мне брать товары с собой при выезде из ЕС?
Да. Товары должны сопровождать вас при выезде из ЕС. Вы не можете покупать товары без НДС, если по какой-либо причине вы не можете или не хотите брать их с собой при выезде из ЕС.Более того, вы должны быть готовы продемонстрировать эти товары сотруднику таможни, который проштампует вашу форму возврата НДС.
Должен ли я немедленно выезжать из ЕС из страны, где я приобрел товары?
Нет. Вы можете покупать товары без НДС, даже если собираетесь посетить другие страны ЕС до того, как окончательно вернетесь домой, при условии, что вы действительно покидаете ЕС с товарами в течение установленного срока. Вы должны получить ваши документы с печатью на таможне в пункте выезда из ЕС — не обязательно в той же стране ЕС, где вы его купили.
Будьте осторожны, выезжая из ЕС поездом!
Вы можете получить документы на возврат НДС с печатью на некоторых станциях отправления. Однако вам может потребоваться сойти с поезда на последней станции в ЕС, чтобы получить этот штамп. Могут применяться и другие методы (например, таможенник может садиться в поезд).
Это зависит от маршрута поездов и внутреннего распорядка в каждой стране ЕС.
Поэтому мы настоятельно рекомендуем вам заранее проконсультироваться с национальными властями или вашей компанией, занимающейся возмещением, о мерах, применимых к нашему конкретному маршруту.
Что делать, если я не получил штамп?
Как правило, при возмещении НДС заверение документа о возврате НДС с печатью является обязательным. Свяжитесь с организацией, в которой вы купили товары, чтобы узнать, примут ли они другие документы в качестве доказательства того, что товары были экспортированы в надлежащее время, и вернут вам деньги.
К кому мне обращаться по вопросам, связанным с моим возмещением?
Ваше основное контактное лицо — поставщик / агент по возмещению НДС, указанный в ваших документах на возмещение НДС.Если у вас есть вопросы о правилах возврата НДС, применимых в конкретной стране ЕС, обратитесь в национальные налоговые органы. По вопросам таможенного оформления на конкретной границе обращайтесь в национальные таможенные органы.
Европейская комиссия не дает рекомендаций по конкретным ситуациям.
Возврат чешского НДС, быстрое получение возмещения НДС, уплаченного в Чешской Республике
Возврат чешского НДС
Номинал чешского НДС: DPH (Dan z PridanéHodnoty), НДС (налог на добавленную стоимость)
- Крайний срок возврата чешского НДС за 2020 год для компаний, базирующихся в ЕС, — 30 сентября 2021 года
- Крайний срок возврата чешского НДС за 2020 год для компаний, базирующихся за пределами ЕС: 30 июня 2021 года
Возврат чешского НДС (DPH / НДС)
Компании могут вернуть НДС, уплаченный в Чешской Республике.Отправляйте чешские налоговые счета и квитанции нашим специалистам по НДС. Даже если вы думаете или слышите, что возврат невозможен. Мы рассмотрим возможности возврата уплаченного НДС в Чешской Республике. Так что вы никогда не пропустите возврат евро.
Как проверить, уплатили ли вы НДС в Чехии?
Если вы заплатили НДС в Чешской Республике, вы можете увидеть это в счете-фактуре, где указаны DPH / НДС (сокращение от Dan z PridanéHodnoty) и налог на добавленную стоимость.Указанные проценты составляют 21%, 15% или 10%.
Возврат чешского НДС, о чем мне думать?
Возврат НДС, уплаченного в Чехии, возможен по следующим позициям:
- Прокат автомобилей (возвращается 50%)
- Топливо (для легковых авто возвращается 50%)
- Размещение в гостинице путем установки и / или подзарядки
- Расходы на семинары, конференции, встречи или конгрессы в Чехии
- Еда, ужин, обед при установке и / или подзарядке
- Закупка материалов для доставки и / или монтажа
- Закупка сырья
- Закупка и доставка товаров
Пример: Вы продаете машину клиенту в Чешской Республике.Местный субподрядчик из Чешской Республики устанавливает эту машину от вашего имени. Есть установка доставки. Чешский НДС, уплаченный (DPH / НДС в счете) для затрат на установку, легко вернуть через нас.
Ваша заявка на возмещение чешского НДС отклонена?
Позвольте нашим экспертам по НДС рассмотреть вашу отклоненную заявку на возмещение чешского НДС. Обычно счета-фактуры с чешским НДС отклоняются для возврата.Мы рады пересмотреть решение об отказе для вас. Часто мы по-прежнему видим возможности вернуть отклоненный налог с оборота в ваших счетах-фактурах.
Максимальный возврат вашего НДС, уплаченного в Чешской Республике
Отправляйте все счета-фактуры и квитанции об оплате в Чешской Республике. Мы проверим и позаботимся о максимально возможной сумме возврата. В течение нескольких дней после получения счетов вы получите подтверждение с указанием максимальной суммы НДС, подлежащей возмещению.Вы можете следить за своим заявлением о возмещении чешского НДС онлайн на нашем портале.
- Крайний срок возврата чешского НДС за 2020 год для компаний в ЕС — 30 сентября 2021 года
- Крайний срок возврата чешского НДС за 2020 год для компаний, базирующихся за пределами ЕС: 30 июня 2021 года
Чешских деклараций НДС — Avalara
Любая компания, зарегистрированная в чешских налоговых органах (см. Наш брифинг по регистрации НДС в Чехии) в качестве торговца НДС-нерезидента, должна сообщать облагаемые налогом транзакции в периодической отчетности, известной как декларации.
Любая чешская ежемесячная или ежеквартальная подача НДС должна быть подана 25-го числа месяца, следующего за периодом налоговой декларации. Любой подлежащий уплате НДС должен поступить на банковский счет чешских налоговых органов к этому сроку.
Куда подаются декларации по НДС в Эстонии?
Когда компания впервые регистрируется в качестве плательщика НДС, она регистрируется в Налогово-таможенном департаменте Эстонии в Таллинне.
Чешские декларации по НДС необходимо подавать в электронном виде.Единственное исключение — физические лица (индивидуальные предприниматели), чей оборот в предыдущем календарном году был менее 6 000 000 чешских крон. Форма должна быть отправлена через веб-сайт Финансовой администрации Чешской Республики https://adisepo.mfcr.cz.
В случае неправильного декларирования или несвоевременного заполнения чешских деклараций НДС к иностранным компаниям могут быть применены штрафные санкции. Несвоевременная подача или отказ от регистрации в качестве плательщика НДС приведет к штрафам, рассчитанным в соответствии с потенциальной упущенной выручкой, с максимальным штрафом в 300 000 чешских крон.Неточная или неверная документация повлечет за собой штраф в размере 20% от дополнительных налоговых обязательств. Кроме того, за просрочку уплаты НДС начисляются проценты по ставке выкупа, установленной Чешским национальным банком плюс 14%. Проценты могут начисляться только за пять лет.
Срок исковой давности для чешского НДС составляет три года. Есть исключения из этого правила, например, в случае предприятий, которые совершают неоднократные налоговые правонарушения, срок давности может быть увеличен до десяти лет.
Если имеется избыток входящего НДС над выходом (уплаченный НДС больше, чем начисленный), тогда возникает чешский зачет НДС.Теоретически это связано с бизнесом, зарегистрированным в качестве плательщика НДС. Для предприятий, зарегистрированных в ЕС, заявление о возмещении чешского НДС должно быть подано в электронном виде через веб-сайт страны, в которой находится заявитель. Предприятиям, не зарегистрированным в ЕС, следует подавать бланк возмещения напрямую в чешские налоговые органы. Однако запрос на возврат НДС может вызвать налоговую проверку по НДС.
Чешская Республика: исправления и возмещение НДС
Поправка к чешскому законодательству о НДС (вступившая в силу 1 апреля 2019 г.) была внесена в ответ на предыдущее решение CJEU и расширила объем возмещения НДС для безвозвратной дебиторской задолженности от неплательщиков при ранее уплаченной НДС можно исправить.
Решение Европейского суда по правам человека
CJEU в своем последнем решении ( A-PACK CZ, C ‑ 127/18) установил, что правила все еще недостаточны для того, чтобы соответствовать директиве ЕС и фундаментальным принципам НДС. Под вопросом было то, противоречит ли положение чешских правил НДС, которое предотвращает корректировку налоговой базы для безвозвратной дебиторской задолженности, когда должники перестали быть плательщиками НДС, директиве ЕС по НДС.
Чешское предприятие потребовало возмещения НДС по безнадежной задолженности от несостоятельного должника.Чешская налоговая администрация отказалась возмещать НДС, утверждая, что исправление невозможно в соответствии с чешским законодательством, даже несмотря на то, что покупатель тем временем перестал быть плательщиком НДС. Чешская компания подала апелляцию, и, в конце концов, дело было передано в Высший административный суд, который передал вопрос в CJEU, чтобы определить, существует ли положение чешских правил НДС, требующее, чтобы должник оставался плательщиком НДС, чтобы разрешить корректировку НДС. в соответствии с директивой.
Суд ЕС установил, что:
- Государства-члены ЕС могут ограничить возмещение НДС по безнадежным долгам исключительно на основании неопределенности в отношении их неуплаты.
- Требование, согласно которому корректировка налоговой базы обусловлена тем, что должник не перестанет быть плательщиком НДС, не учитывает такую неопределенность.
- Тот факт, что должник перестал быть налогоплательщиком в контексте производства по делу о несостоятельности, свидетельствует об окончательном характере неплатежа.
- Положения чешских правил по НДС противоречат директиве — как правило, плательщик НДС в позиции кредитора не может нести ответственность за уплату НДС, который он не получил от клиентов.
Наблюдение КПМГ
Хотя дело напрямую не касалось должников / плательщиков, не являющихся плательщиками НДС, некоторые налоговые специалисты считают, что решение CJEU может предоставить возможности для кредиторов (плательщиков НДС), столкнувшихся с неплатежеспособностью своих клиентов, которые являются конечными потребителями и плательщиками, не являющимися плательщиками НДС. В таких случаях также возможны корректировки НДС. Чешские законодатели теперь должны будут отреагировать на решение, поскольку было установлено, что действующий закон противоречит директиве.
Прочтите отчет за июнь 2019 г., подготовленный фирмой KPMG в Чешской Республике
НДС в Чехии
Отказ от ответственности: эта статья была верной на момент публикации. Чтобы получить самую свежую информацию, свяжитесь с нашими местными экспертами.
Посмотрите дополнительную информацию о других странах или узнайте больше о НДС.
Чешский НДС
В 2004 году Чешская Республика присоединилась к режиму НДС ЕС и является частью единой рыночной экономики ЕС.Директивы ЕС по НДС устанавливают принципы режима НДС, которые должны применяться каждой страной-членом. Эти Директивы имеют прецедент над местным законодательством.
Чешский закон о НДС
Чешский НДС контролируется местной налоговой инспекцией Financni Urad.
Регистрационный номер плательщика НДС в Чехии
Иностранные компании из ЕС и за пределами ЕС могут регистрироваться в качестве плательщика НДС в Чешской Республике без создания местной компании или постоянного представительства — это известно как торговля НДС нерезидентов.Отсутствует порог НДС для регистрации трейдеров-нерезидентов; номер плательщика НДС должен быть на месте до начала налогооблагаемых поставок. Существует некоторая ограниченная гибкость в отношении возврата чешского НДС, уплаченного до регистрации, но потенциальные штрафы могут быть высокими.
Существуют строгие правила относительно того, когда может быть разрешена регистрация. Распространенные сценарии, требующие регистрации плательщика НДС в Чехии, включают:
- импорт товаров в Чехию
- организация живых мероприятий, конференций и т. Д.в Чехии
- продажа товаров из Чехии в другие страны ЕС
- дистанционная продажа частным лицам, проживающим в Чешской Республике, например Интернет-продажи.
Регистрация плательщика НДС в Чехии обычно занимает три недели, хотя время может варьироваться.
Чешский НДС
Существуют подробные правила, регулирующие регистрацию и обработку чешских транзакций. К ним относятся рекомендации по:
- Требования к чешским счетам, включая электронные счета
- Отчетность и перевод в иностранной валюте
- исправление ошибок из предыдущих возвратов
- кредит-ноты и исправления
- какие бухгалтерские записи необходимо вести.
В Чешской Республике существуют строгие правила в отношении структуры и формата записей по НДС, которые должны вести компании или их налоговые агенты.
Ставки НДС в Чехии
Стандартная ставка НДС в Чешской Республике с 1 января 2013 года составляет 21%. В Чешской Республике действуют две ставки НДС. Сниженная ставка 15% на продукты питания, домашний скот, воду и топливо для дома, книги и газеты; строительство; культурные и спортивные мероприятия; бытовые услуги. Сниженная ставка 10% на лекарства, фармацевтические препараты, электронные книги и детское питание.Ряд услуг освобождены от чешского НДС, например, финансовые и почтовые услуги.
Вышеуказанные ставки могут быть различными, включая освобожденные от налогообложения поставки. Пожалуйста, свяжитесь с нами, чтобы узнать больше.
Чешские декларации по НДС
Компании с чешским номером плательщика НДС должны производить периодические платежи. Как правило, документы и платежи в Чешской Республике подаются ежемесячно. Любые чешские налоговые льготы должны быть выплачены в течение 30 дней, но обычно это занимает гораздо больше времени.
Чешский Интрастат
Помимо деклараций по НДС в Чешской Республике от компаний могут потребовать предоставить дополнительную статистическую информацию.
Czech Intrastat, в котором перечислены продажи (отгрузки) и покупки (приобретения) в регионе ЕС, необходимо подавать ежемесячно после превышения годового порога.
Возврат НДС в Чехии
Если иностранная компания предоставляет налогооблагаемые поставки в Чешской Республике, но не может получить чешский номер плательщика НДС или просто платит чешский НДС на местные товары или услуги, чешский НДС может быть возмещен путем возмещения НДС.
С 1 января 2010 г. заявления на возмещение НДС подаются через налоговые органы страны проживания заявителя.
Посмотрите дополнительную информацию о других странах или узнайте больше о НДС.