Условия получения такс фри: УСЛОВИЯ ПОКУПОК TAX FREE ДЛЯ ПУТЕШЕСТВЕННИКОВ

Содержание

Услуги Global Blue Tax Free Shopping

Global Blue предлагает Вам получить возмещение за Tax Free покупки на Вашу кредитную карту, банковский счёт, или в форме банковского чека.

 

Эта услуга доступна в следующих странах.

 

Возмещение можно получить только на следующие кредитные карты:

 

Visa Credit Card
Visa Debit Card
Visa Electron
MasterCard Credit Card
MasterCard Debit Card
• UnionPay Credit Card
• UnionPay Debit Card

Diners
Amex
JCB

 

Global Blue не поддерживает не один из видов предоплаченных карт для возмещения.

 

Global Blue может также перечислить возмещение на Ваш счёт Аlipay.

 

Global Blue отправляет платежи на банковские счета в рамках зоны евро и на банковские счета в следующих странах: Дания, Норвегия, Швейцария и Великобритания.

 

Global Blue может выпустить банковский чек в следующих валютах: USD, HKD, JPY, GBP, SGD и CHF

 

При переводе возмещения на кредитные карты Visa, MasterCard, и Diners, возмещение будет зачислено в валюте биллинга Вашей карты.

 

В случае перевода возмещения на счет Alipay, возмещение будет зачислено в валюте Китайский юань (CNY).

Когда возмещение отправляется на кредитные карты JCB, возмещение будет зачислено в валюте Японская йена (JPY). Возврат будет конвертирован Вашей кредитной компанией в валюту, в которой была выпущена кредитная карта.

 

Возврат на кредитные карты UnionPay и Amex будет отправлен в валюте доллар США (USD) по умолчанию. Возврат будет конвертирован кредитной компанией UnionPay / AMEX в валюту, в которой была выпущена кредитная карта.

Для карт UnionPay, выпущенных в партнерстве с Visa, мы проведем возврат по системе UnionPay по умолчанию.

Для карт UnionPay, выпущенных в партнерстве с Mastercard, мы проведем возврат по системе Mastercard по умолчанию.

Платёж на банковский счёт, открытый в одной из следующих стран, будет осещетвлён в валюте евро: Австрия, Бельгия, Болгария, Хорватия, Кипр, Чехия, Эстония, Финляндия, Франция, Германия, Греция, Венгрия, Ирландия, Италия, Латвия, Литва, Люксембург, Мальта, Нидерланды, Польша, Португалия, Румыния, Словакия, Словения, Испания, Швеция.

 Банковские переводы на счета в следующих странах осуществляются в офциальнойм местной валюте: Дания, Норвегия, Швейцария, Лихтенштейн и Великобритания.

 

В случае безналичного возмещения в валюте, отличающейся от валюты, в которой была выставлена Tax Free форма, применяется курс "продажи" Global Blue (на основе курса "продажи" признаннoго европейского банка по обслуживанию физических лиц), плюс комиссия за конвертацию валюты в размере 3 - 5%.

 

Валюта, в которой будет выпущен Ваш чек, зависит от страны Вашего проживания. Жители стран, чьи местные валюты не поддерживаются, получат чек, выпущенный в

долларах США (USD).

 

Возмещение будет зачислено в следующие сроки в случае если Вы отправили правильно заполненные Тax Free формы с действительной таможенной печатью в Центр обработки Global Blue:

 

На кредитную карту, или на банковский счёт в течение 3 недель с даты доставки форм в Global Blue;

В форме банковского чека в течение 3 недель с даты доставки форм в Global Blue ;

  На счёт Alipay в течение 10 дней с даты доставки форм в Global Blue.

 

Время обработки транзакции исключено.

Правила оформления Такс Фри. Варианты получения дененг по чекам Tax Free.

1. Минимальная сумма для оформления такс-фри в одном магазине составляет 40 евро. Это может быть одна или несколько вещей, но все эти покупки должны быть оплачены единым чеком. Такс-фри на продовольственные товары также можно получить, однако общая сумма покупки продуктов также не должна быть меньше 40 евро. Если Вы совершаете покупку в супермаркете и покупаете одновременно и продовольственные и непродовольственные товары, то сумма покупки и тех, и других по отдельности должна быть не менее 40 евро, квитанции такс-фри в этом случае Вы получаете две, по одной на каждую группу товаров.

 

2.После оплаты Вы просите продавца оформить такс-фри на приобретенный Вами товар (обычно достаточно лишь сказать "такс-фри" - продавцы  знают, что и как оформлять, либо они вызовут менеджера и документы оформит он).

 

3.Для оформления такс-фри понадобится Ваш заграничный паспорт. Продавец выпишет Вам квитанцию на возврат налога, в которой будет указана стоимость покупки, сумма возврата, количество упаковок товара. Потом он передаст бланк Вам и Вы впишите в него свой адрес и поставите подпись. К бланку квитанции прикладывается фискальный чек на Ваши покупки.

 

4.Если у Вас есть карточка такс-фри, не забудьте воспользоваться ею. Это упростит оформление чека.

 

5.После оформления квитанции продавец упакует Ваши покупки, опечатает специальной лентой и наклеит номер квитанции. Вы не должны распечатывать пакет или использовать приобретенный товар на территории страны в которой приобрели данную покупку, иначе потеряете право на возврат налога. Имейте в виду - на территории Финляндии это не просто формальность: при выезде из страны в пунктах возврата такс-фри Вас попросят предъявить упаковку, и убедившись, что товар Вами не использовался, вернут наличные по квитанции.

 

6.Получить деньги по квитанции может только человек имя которого указано в чеке. Сотрудник такс-фри сверяет Ваш заграничный паспорт с чеком.

 

Получить деньги по чекам такс-фри Вы можете не только на границе. В следующий раз посетив города Лаппеенранта и Иматра Вы сможете получить деньги в евро. Срок действия чеков такс-фри 12 месяцев с момента (даты) покупки.

Печать на чеки такс-фри, на товары купленные в странах Европы (кроме стран Скандинавии), должен Вам поставить сотрудник таможни. Сотрудники такс-фри печати на эти чеки не ставят.

Если вы пересекаете границу ночью, рано утром (в часы когда офис такс-фри закрыт) печать Вам обязан поставить сотрудник таможни.

В России возврат денег осуществляется в рублях по курсу Центробанка на день получения, некоторые учреждения взимают комиссионные за проведение операции.

 

Список адресов офисов где Вы можете получить деньги за чеки такс фри:

 

1.Safar OY

Valtakatu 36, 53100 Lappeenranta. Место нахождения офиса можно посмотреть здесь.

 

2.Vuoksenniskan Keidas Oy

Imatrankoskentie 22, 55610 Imatra. Место нахождения офиса можно посмотреть здесь.

 

3. МДМ Банк

г. Санкт-Петербург, Каменноостровский пр., д. 53. Телефоны: (812) 332-9395, 622-0749

 

4. Банк Интеза

г. Санкт-Петербург, ул. Куйбышева, д. 15, лит. А, пом. 2Н. Телефоны: (812) 332-11-63, 332-11-6

 

Более подробную информацию Вы может получит на сайте Global Blue.

 

Инвойс

 

- это возврата НДС. Совершая покупку в магазине, Вы оплачиваете полную сумму. Вам дают чек-инвойс, на границе нужно поставить таможенную отметку (штамп). В следующий раз приехав в Финляндию, отдать счет (чек) в этот же магазин, и Вам вернут сумму НДС. Бухгалтерия  магазина после этого предоставляет данные в налоговую и за данную продажу не отчисляет НДС государству, потому что есть подтверждение вывоза товара за территорию ЕС.

Покупки на какую сумму нужно совершить, чтобы оформить инвойс? Владельцы фирмы сами устанавливают порог, по закону минимума нет.

Как вернуть до 27 % от стоимости покупок за рубежом через такс-фри

Приезжать из-за границы с покупками будет вдвойне приятно, если вам компенсируют часть потраченных денег. Рассказываем, как правильно воспользоваться системой Tax Free и сэкономить на шопинге за рубежом.

→ Что такое Tax Free
→ Кто может претендовать на возврат по системе такс-фри
→ С каких трат за границей можно вернуть НДС
→ Как оформить возврат налога и получить деньги
→ Вернут ли НДС полностью
→ В каких странах работает система такс-фри
→ На какую минимальную сумму нужно совершить покупку для возврата по Tax Free в разных странах
→ 5 главных советов по такс-фри для тех, кто спешит

Что такое Tax Free

VAT и GST — это аналоги НДС

В цену большинства товаров по всему миру включен НДС (он же VAT / GST) — налог на добавленную стоимость. В магазине покупатель оплачивает полную стоимость товара, включающую НДС, после чего продавец перечисляет НДС в бюджет государства.

Такс-фри (от английского Tax Free — «не облагается налогом») — это международная система, позволяющая вернуть НДС с покупок за рубежом.

Турист не пользуется государственными сервисами, доступными местным жителям, поэтому налоги вправе не платить. Для этого и нужна система Tax Free — она позволяет вернуть НДС, уплаченный при покупках за границей.

Кому вернут такс-фри

Получить возмещение Tax Free вправе иностранные туристы. Чаще всего это происходит при выезде из страны.

Система не распространяется на тех, кто с точки зрения государства не считается туристом. Если у вас есть рабочая или учебная виза, вид на жительство, статус беженца или вы провели в стране дольше определенного срока, то НДС вам не вернут.

С каких покупок можно и нельзя вернуть НДС

Можно получить возмещение НДС с покупок в магазинах, которые отмечены эмблемой Tax Free.

При вывозе из страны вещи должны быть не использованы и в заводской упаковке. Это часто проверяют. Если в Европе вы купили куртку и хотите вернуть сумму НДС, то надеть ее сможете, только покинув страну.

Чтобы вернуть НДС с покупок за границей:

  • не пользуйтесь вещами до выезда из страны
    . Таможенникам вы должны предъявить новые вещи с ярлыками, чеками и в заводской упаковке;
  • уложитесь в максимальный срок для проставления таможенной печати. В Европе, Китае и Уругвае у вас 90 дней с даты покупки, в Таиланде — 60 дней.
В каких случаях нельзя вернуть НДС:
  • с покупок на рынках и в магазинах без специальной эмблемы, так как они не участвуют в системе Tax Free;
  • с покупок в интернет-магазинах;
  • с услуг. Например, вам не компенсируют НДС с оплаченной гостиницы, экскурсии, поездки на такси или ужина в ресторан;
  • с некоторых товаров, например, если они не облагаются НДС.

Как воспользоваться Tax Free и получить деньги

Шаг 1. Оплата покупки и получение квитанции такс-фри

Убедитесь, что магазин участвует в системе такс-фри. Обычно на входе и на кассах таких магазинов есть наклейки со словами Tax Free или Tax Refund.

Узнайте минимальную сумму, с которой возвращают налог, и выберите товаров на нее или выше. Чеки за разные покупки в одном магазине обычно разрешают суммировать, если все куплено в один день. Узнайте, можно ли суммировать покупки в одном торговом центре.

При оплате скажите, что хотите оформить форму (заявку) такс-фри. Иногда это делают прямо на кассе, в больших магазинах — чаще на отдельной стойке.

Сразу купить вещь без НДС нельзя, даже будучи туристом. Придется сначала оплатить полную стоимость, потом подать заявку на возврат суммы НДС.

Приготовьте загранпаспорт. В квитанцию такс-фри внесут ваши данные: имя и фамилию, как в загранпаспорте, адрес с индексом по-английски и номер заграна. Сам паспорт, скорее всего, тоже придется показать, но бывает, что хватает копии. Проверьте, что в данных нет ошибок, иначе в возврате налога откажут. В итоге вам выдадут конверт с формой такс-фри и чеком.

Товарный чек и заявка Tax Free — разные бумажки. Товарный чек вы оставите себе, квитанцию такс-фри потом отдадите в обмен на сумму НДС, которую вам вернут.

Если в магазине вам дали пустой бланк такс-фри, не забудьте его заполнить, чтобы не делать это в последний момент в аэропорту.

Узнайте, как получить деньги. Детально уточните, что именно и в какой срок вы должны сделать, чтобы вам вернули НДС.

Шаг 2. Таможенный штамп и возврат налога

Схема возврата НДС — более-менее универсальная. Вы покупаете на минимальную сумму или больше → в магазине оформляют форму Tax Free напрямую или через посредника-оператора → при вылете из страны таможенники проверяют неиспользованные покупки и документы и заверяют форму такс-фри печатью → вы получаете сумму НДС наличными или на карту.  

Но есть несколько вариантов, как именно вы будете подтверждать вывоз покупок, кто и где вам вернет НДС. Это зависит от страны, магазина, оператора такс-фри и вашего удобства. Уточните в магазине, как получить возврат, вот возможные варианты:

1) В городе через оператора такс-фри. В Европе очень распространены посредники-операторы Tax Free, самые известные — Global Blue и Premier (Planet). Они берут комиссию.

Если в магазине есть наклейки этих операторов, значит, на кассе по вашей просьбе могут оформить их фирменные формы Tax Free. Вернуть по ним деньги вы сможете в стране совершения покупки (сервис Early Refund, то есть ранний возврат), в аэропорту перед вылетом или дома по прилете.

Если оформляете ранний возврат в городе, то деньги вам выдадут сразу. Кажется, что это удобно, но многие потом сталкиваются со штрафами из-за того, что оператор не вовремя получил документы, подтверждающие вывоз товаров из страны.

Например, если вы получили деньги за ранний возврат от оператора Global Blue, то обязаны предоставить проштампованную таможней форму в течение 21 дня (для карт Visa, MasterCard, Amex) или 15 дней (для карты UnionPay) со дня покупки. Форму обычно кладут в фирменный ящик Global Blue в аэропорту или отправляют почтой перед отлетом домой. Если конверт придет к оператору позже (например, ящик в аэропорту редко проверяют), то с вашей банковской карты спишут штраф или даже полную сумму, которую раньше вам выплатили. Эта ситуация очень распространенная, поэтому опытные путешественники избегают сервиса Early refund в городах и оформляют возврат налога в офисе Global Blue в аэропорту перед вылетом.

В Милане шопинг по системе такс-фри и осмотр достопримечательностей могут проходить одновременно.
На фото — один из первых в Европе пассажей, роскошная Галерея Виктора Эммануила II рядом с собором Дуомо

2) Позже через магазин. Многие европейские магазины оформляют возврат НДС напрямую без посредника-оператора. После оплаты товара для вас заполнят зеленую форму Tax Free, в аэропорту таможенник поставит на нее печать, потом вы вернетесь в магазин и получите деньги. Или отправите проштампованную форму почтой, а деньги вам переведут на банковскую карту или счет.  

Самих зеленых бланков в магазине может не быть: в этом случае вас попросят их купить и принести для заполнения.

3) В аэропорту — самый распространенный вариант. В европейских аэропортах есть офисы посредников-операторов, в аэропортах других стран также возвращают налог по такс-фри.

Вне зависимости от того, как вы оформляете возврат налога, в аэропорту, как правило, нужно пройти таможенную проверку (Tax Free Validation) и поставить печать на форму такс-фри. Узнайте, нужно ли перед этим зарегистрироваться и получить посадочный талон.

Если планируете сдать в багаж вещи, по которым возвращаете налог, предупредите об этом на регистрации. Возможно, вас попросят потом отнести багаж на специальную стойку.

Бывает, что муторную таможню можно пропустить. К примеру, в Испании, если на чеке есть надпись ‘DIVA’, проставить печать можно электронно: просканируйте чек, а потом в зоне вылета в автомате получите деньги. В Таиланде отдельное таможенное оформление вообще не требуется: пройдя предполетный досмотр, покажите форму Tax Free из магазина и покупки на стойке VAT Refund For Tourists — и вам сразу выплатят НДС. Но это скорее исключение.

Получив печать в форму такс-фри на таможне, проходите в зону вылета. Если там есть офис Tax Free / VAT Refund, то отдавайте квитанцию, и вам вернут налог. Деньги выдадут наличными сразу или перечислят на карту (процесс занимает до двух месяцев), посчитайте, как будет выгоднее.

Если офис Tax Free закрыт или его нет, вы можете отправить документы в конверте, который вам выдали в магазине. Обычно в аэропорту есть фирменные почтовые ящики операторов такс-фри. Если нет — воспользуйтесь обычной почтой в стране вылета или после прилета или зайдите в офис оператора после возвращения домой.

Перед отправкой конверта почтой сфотографируйте форму такс-фри.

На таможенное оформление и в офисах Tax Refund часто бывают очереди: приезжайте в аэропорт не позднее чем за 4 часа до вылета.

4) В своей стране после возвращения. Если вы не успели разобраться с возвратом НДС перед вылетом, еще не все потеряно. Global Blue возвращает деньги в своих офисах в Москве, Санкт-Петербурге, Калининграде и Пскове при условии, что на квитанции такс-фри стоит печать таможенной службы. Представительство Premier Tax Free есть в Москве. Если офиса поблизости нет или вы оформляли возврат через другого оператора / напрямую в магазине, отправьте конверт с заполненными формами Tax Free заказным письмом. Только не откладывайте: у проштампованных форм такс-фри — ограниченный срок действия.

Вернут ли полную сумму НДС

НДС — это процент, начисляемый на стоимость товара. Допустим, на ценнике написано 50 €, ставка НДС — 21 %. Значит, НДС — 10,5 €, и в идеальном случае именно столько вам и вернут.

В Европе многие магазины сотрудничают с посредниками — операторами такс-фри, которые за свои услуги берут комиссию. 

Сколько стоят услуги Global Blue по возврату такс-фри:
  • При возврате наличными в аэропорту — 3 € за каждую форму Tax Free, налог возвращают в валюте страны, в которой находитесь. Учтите, что менять деньги в зоне вылета обычно невыгодно;
  • При возврате на банковскую карту — комиссии нет, но деньги конвертируют (иногда дважды) по плохому курсу, причем за конвертацию предусмотрена комиссия 3–5 %. В итоге потери могут быть гораздо больше 3 €.

Другие операторы такс-фри тоже берут комиссию и штрафуют, если вы оформили возврат в городе, а потом не вовремя отправили проштампованную таможенниками форму.

В некоторых магазинах можно вернуть НДС самостоятельно без комиссии.

В каких странах можно вернуть НДС с покупок

Система такс-фри работает примерно в полусотне стран, среди которых:

Австралия
Австрия
Азербайджан
Аргентина
Армения
Бельгия
Болгария
Великобритания
Венгрия
Вьетнам
Германия
Греция
Дания
Израиль
Индонезия
Ирландия
Исландия
Испания
Италия
Канада
Кипр
Корея
Латвия
Ливан
Литва
Лихтенштейн
Люксембург

Македония
Малайзия
Марокко
Мексика
Нидерланды
Норвегия
Польша
Португалия
Россия
Румыния
Сербия
Сингапур
Словакия
Словения
США
Таиланд
Тайвань
Турция
Финляндия
Франция
Хорватия
Чехия
Швейцария
Швеция
Эстония
Южная Африка
Япония

Минимальная сумма покупки для возврата такс-фри и сколько вернут в разных странах

О ставках НДС и минимальной сумме покупок, с которой делают возврат, вам расскажут во всех магазинах, работающих с системой такс-фри. Но чтобы вы примерно представляли, о каких величинах речь, мы собрали в одну табличку условия возврата НДС в популярных странах.

СтранаМинимальная сумма покупкиНДС
Австрия75,01 евро20 %
Венгрия50000 венгерских форинтов (~ 170 евро)27 %
Германия25 евро19 %
Испания90,16 евро21 %
Италия154,94 евро22 %
Кипр50 евро19 %
Литва55 евро21 %
ОАЭ250 дирхамов (~ 61 евро)5 %
Польша200 злотых (~ 47 евро)23 %
Таиландвсего за поездку 5000 батов (~ 148 евро), каждая покупка — 2000 батов (~ 59 евро)7 %
Финляндия40 евро24 %
Франция175,01 евро20 %
Япония5000 иен (~ 42 евро)8 %

В Европе система возврата такс-фри хорошо отработана. Действуйте по стандартной схеме: найдите магазины с эмблемой Tax Free, купите на минимальную сумму или больше, заполните форму такс-фри, в день вылета заверьте заявку у таможенников и получите деньги у оператора. 

Минимальная сумма в Европе привязана к стране покупки, налог возвращают при выезде из границ ЕС или Шенгенской зоны (в зависимости от того, куда входит страна). Если вы купили на минимальную сумму в Германии и выезжаете из Франции, то формы Tax Free вам засчитают по немецкой минимальной сумме 25 евро, а не по французской 175,01 евро.

В США ситуация немного другая. Вместо НДС к стоимости товаров добавляют налог с продаж, который различается по штатам — от 0 до 10,5 %.

Выгоднее всего — закупаться в штатах, где налога с продаж нет: в Делавэре, Монтане, Нью-Гэмпшире и Орегоне. На Аляске правительство штата налог с продаж не взимает, но его установили многие местные органы власти.

Среди штатов с ненулевым налогом с продаж вернуть его обратно по системе, аналогичной такс-фри, можно в Луизиане и Техасе. Кликните, чтобы посмотреть списки авторизованных магазинов. При оформлении у вас заберут оригиналы чеков (можно оформить копии), попросят визу и обратный авиабилет / посадочный талон. Сбор за возврат немаленький: в Луизиане с вас возьмут 30 % от налога с продаж, в Техасе — 50 % при выплате наличными и 35 %, если деньги отправят на карту или PayPal.

5 советов, как вернуть НДС по системе такс-фри

В какую бы страну вы ни ехали, следуйте нашим простым советам:

  1. До поездки уточните минимальную сумму покупки для возврата НДС.
  2. Носите с собой загранпаспорт и старайтесь выбирать магазины с эмблемой Tax Free.
  3. Не доставайте из упаковки и не используйте купленные вещи, с которых хотите вернуть налог. Сохраните конверт с чеком и формой такс-фри.
  4. Узнайте, где в аэропорту находится пункт таможенной проверки покупок Tax Freе и офис нужного оператора.
  5. Приезжайте в аэропорт за 4 часа до вылета, чтобы все успеть.

Удачных вам покупок!

Читайте также:

Лучшие распродажи и аутлеты в Европе

Что делать, если за границей у вас украли деньги и документы

Как сэкономить на аренде машины

Задержка и отмена рейса: права пассажиров и обязанности авиакомпаний

15 полезных сервисов Скайсканера, о которых вы могли не знать

Возмещение НДС (Tax Free)

Энерготрансбанк является партнером компании Global Blue в Российской Федерации и предоставляет клиентам услугу по возмещению НДС за покупки, совершенные за рубежом.
Global Blue — крупнейшая компания, осуществляющая возмещение НДС (Tax Free). Заполнение формы данного оператора позволяет экономить на покупках в более чем 300 000 магазинах, расположенных в 39 странах мира.

Присоединяйтесь к 23 миллионам путешественников, совершающих покупки Tax Free с Global Blue каждый год!

Экономьте свое время — отправьте формы Tax Free в банк

на предварительное рассмотрение! Отправить

Порядок действий для получения возврата НДС по чекам Global Blue
В МАГАЗИНЕ

При оплате покупок, попросите продавца заполнить форму Tax Free Global Blue.

НА ТАМОЖНЕ

Для подтверждения экспорта товаров предъявите сотруднику таможни заполненную форму Tax Free Global Blue, чтобы поставить печать, а также паспорт, чеки и покупки.

Будьте готовы показать ваши покупки в неиспользованном виде с кассовыми чеками.
В БАНКЕ

Обратитесь в Энерготрансбанк со следующими документами:
• оригинал формы Tax Free Shopping Global Blue;
• кассовый чек/счёт-фактура магазина;
• оригинал документа, удостоверяющего личность на территории РФ;
• оригинал заграничного паспорта.

ПРЕДВАРИТЕЛЬНАЯ АВТОРИЗАЦИЯ

В целях экономии времени вы можете отправить формы Tax Free Global Blue в банк на предварительное рассмотрение.


Экономьте время и деньги при покупках

за рубежом с банковской картой Global Card! Подробнее
Важная информация!

Предоставляется возможность вернуть часть стоимости покупки, в зависимости от того, какая ставка НДС установлена в стране, где был выписан чек, и от величины расходов системы Global Blue на обработку чеков.

Сроки возврата зависят от страны совершения покупки и варьируются от 6 недель до 5 лет.

Возмещение может быть двух видов: наличными (до 1500 евро) или на банковскую карту (до 5000 евро). Выплата возмещения производится в рублях РФ по курсу Банка на день выплаты.

Tax Free чеки вне зависимости от суммы возмещения могут быть отправлены на дополнительную авторизацию. Процесс авторизации занимает до 2 рабочих дней.

При условии получения возмещения наличными денежными средствами будет взиматься дополнительная комиссия, установленная компанией Global Blue. Плата не взимается в случае получения возмещения на банковскую карту.

С дополнительной информацией об услуге оплаты чеков Tax Free можно ознакомиться на сайте www.globalblue.ru и по телефону клиентской поддержки компании Global Blue: 8 (10 800) 277-610-12 (звонок платный по тарифам оператора связи).

Обратите внимание, время обслуживания клиентов при оформлении услуги Tax Free может отличаться от времени работы офиса. Ознакомиться с продолжительностью операционного времени при оказании услуги можно в разделе «О банке — Графики обслуживания».

Если вы не направляли документы на предварительную авторизацию на сайте банка, то рекомендуем обращаться в офис банка не позднее, чем за 1 час до окончания операционного обслуживания.
Возмещение НДС по чекам Global Blue можно получить в офисах Энерготрансбанка по следующим адресам:

Калининград
• ул. Клиническая, 83а;
• ул. Черняховского, 1-3-5.

Санкт-Петербург
• ул. Малая Морская, 23, лит. А.

Москва
• ул. Солянка, 3, стр. 3.

Карты Энерготрансбанка — безналичные расчеты в России и за рубежом по выгодным курсам!
Выбрать карту

4 правила возврата Такс Фри (Tax Free) в Вене или аэропорту Швехат

Австрия / Вена / как вернуть налог на заграничные покупки

Простые правила возврата НДС (Tax-Free)

Для того, чтобы не платить дополнительный европейский НДС (Такс Фри) и сэкономить при покупках в Вене значительную сумму — до 13 % от закупочной цены товара, необходимо сделать несколько простых шагов.

Хотим вас предупредить, что на руки, вы не получите заявленные 13 %. За минусом комиссии, будь-то выдача наличных или перевод на банковскую карту, с вас снимут дополнительно несколько процентов.

Как оформить или получить Такс Фри, например в аэропорту Вены

  1. Определиться с суммой покупки. Сумма покупки (одного чека) в Вене должна составлять 75,01 € и выше.
  2. Заявить продавцу в магазине, что вы хотели бы оформить ваучер Такс Фри. В крупных магазинах все документы для вас готовит продавец. Вам нужно будет только ответить на несколько вопросов и поставить подпись. Вас спросят, как вы хотели бы получить Такс Фри, наличными или переводом на банковскую карту. Наличными, при вылете, в аэропорту, получить сложнее — бывают очереди. На наш взгляд удобнее переводом на банковскую карту.
  3. По прибытию в аэропорт, до регистрации на рейс и не проходя ещё паспортный контроль, вы находите таможню, предъявляете ваши товары и ваучер. Таможенник, только просканирует штрих-код с вашего ваучера и сверит его с вещами. Во многих странах печать на ваучер уже не ставится, достаточно сканирования штрих-кода. Если таможенника нет, а вы спешите, то рядом обязательно должен стоять автомат (типа банковского) и вы сами сканируете штрих-код на вашем ваучере.
  4. Если вы выбрали возврат НДС на банковскую карту, то остаётся только сложить ваучер в конверт (он уже выдаётся с конвертом и адресом доставки), найти почтовый ящик и опустить его. Если вам сложно найти почтовый ящик — обратитесь в информационную службу аэропорта. Если вы выбрали получение наличными — ищите стойку «Возврат TAX FREE». Обычно она находится рядом с таможней.

Пункты возврата Такс Фри в венском аэропорту

В аэропорту Вена пункт возврата налога вы найдете в торговой зоне, а также недалеко от стойки таможни в области выходов D, F и G.
Подробнее: (www.viennaairport.com)

Обязательные условия

  • В ваучере должна быть указана ваша фамилия и место жительства за рубежом.
  • Вы не должны быть жителем ЕС и не находиться в стране более чем 6 месяцев.

Будьте внимательны! Один из банков в а/п Вены, регулярно с наших соотечественников взимает комиссию при обналичивании чеков Tax Free за выплату ЕВРО, а это категорически запрещено.

Вся информация дана как справочная. Для исключения недоразумений, пожалуйста, уточняйте правила возврата Такс Фри на официальном сайте.

Дополнительная информация: www.globalblue.com

» Tax Free в Париже

Tax Free – это система возврата НДС. Во Франции процент возврата равен 12%, но для его оформления необходимо, чтобы сумма покупок составляла свыше 175,01 евро.

Возврат НДС

Возврат tax free могут оформить иностранцы, которые:

  • Проживают в государствах, не входящих в ЕС;
  • Пребывают во Франции не более 90 дней;
  • Имеют открытую визу на момент получения возврата налога. Исключение — виза категории «D».
На таможне

Получить посадочный талон, зарегистрировавшись на рейс. Если купленные вещи находятся в вашем багаже, то сообщите об этом на стойке регистрации сотруднику аэропорта. В этом случае вы можете вместе со своим багажом пройти паспортный контроль и оказаться в зоне Duty Free, где и располагаются пункты выдачи возврата НДС. Сдать багаж вам предстоит уже после получения Такс Фри. Кстати, этим можно воспользоваться при перевесе, доложив вещи в свой чемодан перед самым вылетом в зоне беспошлинной торговли. Ведь там ваш багаж никто перевешивать уже не станет.

Дальше вам надо отправиться к таможенному посту для того, чтобы поставить печать, заранее подготовив все необходимые документы. Либо можно просканировать чеки с помощью специальных электронных терминалов, которые располагаются в некоторых международных аэропортах.
Затем нужно пройти к специальной стойке для завершения возврата НДС.

С момента покупки товара до возврата НДС должно пройти не более трех месяцев, иначе потом документы на покупку станут недействительными. Если вы совершили покупку 8 марта, значит, штамп на таможенном пункте нужно поставить не позднее 30 июня.

Транзит через Париж

В том случае, когда вы летите в Россию с пересадкой, например, из французской столице через Берлин в Москву, то по правилам вы обязаны поставить печать на таможне не во Франции, а в Германии. Если же у вас планируется слишком короткая стыковка (менее одного часа), то вы можете попросить поставить вам печать на документах в аэропорту вылета, показав билеты на стыковочный рейс. В большинстве случаев сотрудники аэропорта идут на встречу.

Порядок возмещения НДС

  1. После приобретения товара на сумму свыше 175,01 евро, вы можете оформить практически в каждом магазине Франции счет-фактуру на возврат Tax Free. Они выписываются на специальных фирменных бланках. Для оформления бумаг понадобиться предоставить загранпаспорт. Все документы на покупку у вас должны сохраниться.
  2. На все счета-фактуры при выезде из Франции необходимо поставить печати. Сделать это можно на любом таможенном посте. Будьте готовы к тому, что вас могут попросить показать весь купленный товар, а также предоставить все чеки и прочие документы, подтверждающие покупку.
  3. Имея на руках все необходимые бумаги и документы, можно отправляться к стойке возврата НДС. Если вам не удалось оформить Такс Фри сразу, то данную процедуру можно осуществить в любом другом пункте оформления, в том числе и в другом государстве – главное наличие правильно оформленных документов.

Заполнение счёт-фактуры

  • В строке способа получения возврата Tax Free галочка должна стоять напротив слова «Cash». Это означает, что возврат суммы налога будет осуществляться наличными средствами;
  • Все ваши паспортные данные должны быть прописаны четко;
  • Сумма возврата также должна быть написана разборчиво.

В том случае, когда продавец при оформлении счета-фактуры допустил ошибку, вы имеете право потребовать у него выписать новые документы на возврат Такс Фри. Если продавец отказывается переписывать счет-фактуру, то вы имеете право заявить об отказе от покупки в этом магазине и вернуть всю ее стоимость. Обычно после этого продавцы все же переписывают документы.

Если вы не смогли оформить счет-фактуру в течение двух дней с момента совершения покупки, то в этом случае вы имеете право в течение пяти дней заявить в магазине претензию (не подошел размер или фасон изделия) и отказаться от покупки, вернув товар в его первозданном виде. Затем кто-нибудь по вашей просьбе может снова купить этот товар и оформить на него счет-фактуру. Но данное правило не распространяется на товары некоторых категорий, например, ювелирные изделия не подлежат возврату и обмену.

Ошибки декларации

После того, как вы купили и оплатили товар на необходимую сумму, обязательно оформите в магазине бумаги на возврат Такс Фри.

Если вы планируете получить возврат суммы налога наличными средствами, то сразу предупредите об этом продавца в магазине. В этом случае он обязан будет сделать пометку в счете-фактуре. Для получения возврата Tax Free на сумму, превышающую лимит в тысячу евро, попросите продавца разбить вам сумму покупок на несколько чеков.

Если же вы не смогли завершить процесс возврата Такс Фри во Франции, то у вас есть возможность сделать в любом другом государстве — участнике ЕС. У вас для этого будет ровно 3 месяца.

Выплата налогов

Безусловно, наиболее выгодным способом являются наличные. Сумма выдается вам непосредственно в аэропорту на стойке Такс Фри. Максимально возможная сумма наличных при оформлении возврата налога во Франции составляет ровно одну тысячу евро. Но в том случае, когда вы планируете получить сумму, превышающую этот лимит, остаток денежных средств могут перевести на ваш банковский счет. Также есть возможность получить разницу в американских долларах, но в этом случае сумма несколько уменьшится из-за невыгодного курса обмена валюты.

Если вы предпочитаете возвращать Такс Фри на свой банковский счет, то вам необходимо опустить конверт с документами в специальных почтовый ящик. Такие ящики стоят возле стоек Такс Фри непосредственно в аэропортах. Но надо учитывать, что такой способ нельзя назвать очень надежным, так как письмо с вашими счетами-фактурами может затеряться.

 

 

Как совершать покупки Такс Фри

Для более быстрого отслеживания возвратов Tax Free, введите данные вашей формы Tax Free ниже. Не используйте пробелы или дефисы - только цифры и буквы.

 

Если у вас есть вопрос о статусе вашего возврата, пожалуйста нажмите здесь.

 

Для получения информации о покупках по системе Такс Фри в Объединенных Арабских Эмиратах, пожалуйста, перейдите на специальный веб-сайт ОАЭ нажав здесь.

 

К сожалению, номер Такс Фри формы:

не был найден в нашей системе.

Для более подробной информации, пожалуйста, нажмите здесь для введения данных формы Такс Фри, или напишите нам здесь


[email protected]
Введите номер штрих-кода вашей формы Такс Фри:

reCAPTCHA is required.


Отследить возврат

Каждая форма Такс Фри имеет уникальный номер - обычно его можно найти в верхней части формы.

 

Если вам нужна дополнительная помощь, воспользуйтесь ссылками ниже:

 

Мы не получили Вашу подтвержденную форму Tax Free для возврата НДС, поэтому с Вашей карты будут/ были списаны средства, в соотвествиями с условиями, которые Вы подписали когда получили возврат наличными.

 

Чтобы получить дополнительную информацию, откройте https://www.planetpayment.com/media/4226/planet-website-charges_russian.pdf

 

Если у Вас есть другие вопросы, пожалуйста свяжитесь с нашей службой поддержки, заполнив данные Вашей формы Tax Free на этой странице.

 

Ваша форма Tax Free, была успешно получена и мы обрабатываем Ваш возврат. Если Вы выбрали один из ниже перечисленных методов возврата, то Вы можете ожидать получение возврата в течение 30 дней:

 

  • Кредитная/ дебетовая карта
  • Alipay
  • Чек
  • Банковский перевод
  • Ctrip Pass

 

Если Вы не получите возврат после 30 дней, или у Вас возникнут другие вопросы, пожалуйста свяжитесь с нашей службой поддержки, заполнив данные Вашей формы Tax Free на этой странице.

 

Ваша форма Tax Free не полуена.

 

Пожалуйста, убедитесь, что Вы отправили Вашу форму Tax Free в один из наших офисов. Полный список наших офисов Вы можете найти тут: https://www.planetpayment.com/ru/contact-us/

 

Если Вы выслали Вашу форму Tax Free недавно, пожалуйста, ожидайте завершения процесса возврата в течение 30 дней.

 

Если у Вас есть другие вопросы, пожалуйста свяжитесь с нашей службой поддержки, заполнив данные Вашей формы Tax Free на этой странице.

У нас возникли проблемы с обработкой Вашей формы Tax Free, пожалуйста свяжитесь с нашей службой поддержки, заполнив данные Вашей формы Tax Free на этой странице.

 

Мы получили Вашу подтвержденную форму Tax Free и выслали соотвествующую сумму на Ваш счет, после списания. Пожалуйста, обратите внимание, что невыполнение условий может нести за собой дополнительные платы.

 

Если у Вас есть другие вопросы, пожалуйста свяжитесь с нашей службой поддержки, заполнив данные Вашей формы Tax Free на этой странице

https://www.planetpayment.com/en/tax-refund-customer-services/

 

Мы получили Вашу форму Tax Free, а Ваш возврат был выплачен одним из ниже перечисленных методов:

 

  • Наличные
  • Alipay instant refund
  • WeChat instant refund

 

Процесс возврата считается завершенным.

 

Если у Вас есть другие вопросы, пожалуйста свяжитесь с нашей службой поддержки, заполнив данные Вашей формы Tax Free на этой странице

https://www.planetpayment.com/en/tax-refund-customer-services/

 

Ваш возврат был выплачен одним из ниже перечисленных методов:

 

  • Кредитная/ дебетовая карта
  • Alipay
  • Чек/ предоплаченная карта
  • Банковский перевод
  • Ctrip Pass

 

Пожалуйста, обратите внимание, что переводы могут занимать до 10 рабочих дней. Если у Вас есть другие вопросы, пожалуйста свяжитесь с нашей службой поддержки, заполнив данные Вашей формы Tax Free на этой странице

https://www.planetpayment.com/en/tax-refund-customer-services/

Мы получили Вашу форму Tax Free и процесс возврата считается завершенным.

 

Ваша сумма возврата была вычтена из суммы покупки в магазине.

 

Если у Вас есть другие вопросы, пожалуйста свяжитесь с нашей службой поддержки, заполнив данные Вашей формы Tax Free на этой странице

https://www.planetpayment.com/en/tax-refund-customer-services/

Требования для освобождения от налогов: освобожденные от налогов организации

5 мин. Читать

Требования к освобождению от налогов для организации покрываются Разделом 501 (c) Налогового кодекса. Согласно кодексу, некоммерческие и другие благотворительные учреждения получают определенные освобождения от федерального, государственного и местного подоходного налога.

Чтобы подать заявление на освобождение от налогов, организации должны подать заявление о признании освобождения.Это приводит к официальному признанию статуса организации со стороны IRS. Обычно организации, которые не работают для получения прибыли и предоставляют обществу ценные услуги, могут подать заявление на освобождение от уплаты налогов.

О чем идет речь в этой статье:

ПРИМЕЧАНИЕ: Члены группы поддержки FreshBooks не являются сертифицированными специалистами по подоходному налогу или бухгалтерскому учету и не могут давать советы в этих областях, кроме дополнительных вопросов о FreshBooks. Если вам нужна консультация по подоходному налогу, обратитесь к бухгалтеру в вашем районе .

Что дает вам право на освобождение от налогов?

Освобождение от налогов относится к доходам и операциям, которые не облагаются федеральными, государственными и местными налогами. Большинство налогоплательщиков имеют право на освобождение от подоходного налога с физических лиц, которые уменьшают их налоговые счета так же, как и вычеты. Кроме того, федеральное правительство и правительства штатов часто освобождают определенные организации от уплаты налогов, когда они служат населению, например благотворительные и религиозные организации.

Чтобы иметь право на освобождение от уплаты налогов, некоммерческие организации должны подать заявление в соответствии с разделом 501 (c) (3) Налогового кодекса.Статус позволяет организациям списывать свои взносы в индивидуальные налоговые декларации.

IRS разрешает только определенным благотворительным организациям подавать заявления на освобождение от уплаты налогов в соответствии с Разделом 501 (c) (3). В соответствии с разделом 170 Кодекса они имеют право на получение отчислений, не подлежащих налогообложению.

  • Чтобы быть освобожденной от налогов, организация должна быть организована и работать исключительно для целей, освобожденных от налога, указанных в разделе 501 (c) (3)
  • Организация должна иметь благотворительную цель, быть религиозной группой, считаться научной организацией, квалифицироваться как образовательная организация или служить какой-либо литературной цели
  • Его прибыль не должна быть связана с физическим или частным акционером.
  • Организация не должна иметь политических привязанностей, что означает, что она не должна пытаться влиять на законодательство или участвовать в политических кампаниях

Социальные организации, школы, колледжи, трудовые организации, определенные социальные клубы, организации ветеранов и организации, проводящие научные исследования, могут претендовать на освобождение от налогов, если они соответствуют требованиям IRS для освобождения от налогов.

Некоммерческие организации 501 (c) (3) являются либо общественными благотворительными организациями, которые позволяют им получать большую часть своего дохода от населения или правительства, либо частным фондом, который получает свой доход от инвестиций и пожертвований.

Частные фонды подразделяются на действующие и бездействующие. В то время как неработающие фонды используют свои доходы для грантов другим некоммерческим организациям, действующий фонд реализует свои собственные программы, направленные на достижение различных благотворительных целей.

Статус организации, освобожденной от налогов, позволяет людям знать, что финансовые взносы, которые они вносят в организацию, не подлежат налогообложению.Это также позволяет организации получать гранты от частных фондов и защиту от судебных исков.

Помимо организаций, определенные лица, отвечающие определенным критериям, освобождаются от уплаты подоходного налога.

Если ваш доход меньше или равен стандартному вычету, он не облагается налогом. Например, если вам меньше 65 лет, вы не замужем и зарабатываете менее 12 000 долларов в год, возможно, вам не придется подавать налоговую декларацию (хотя вы можете захотеть это сделать).

Существуют и другие определенные виды доходов, получатели которых освобождаются от уплаты налогов.Сюда входят некоторые социальные пособия и пособия, семейные наделы Вооруженных сил и часть доходов от страхования жизни.

Важно отметить, что начиная с 2018 налогового года освобождение от налогов для физических лиц и иждивенцев больше не используется в вашей федеральной налоговой декларации.

Как подать заявление на освобождение от уплаты налогов?

После регистрации некоммерческие и другие организации могут подать заявление на освобождение от налогов, заполнив форму IRS 1023 в IRS в течение 27 месяцев после регистрации. Это позволяет некоммерческой организации быть признанной освобожденной от налогов с даты создания.Небольшим некоммерческим организациям может потребоваться заполнить форму 1023-EZ.

Организации, желающие получить освобождение от уплаты налогов, должны иметь идентификационный номер работодателя (EIN). Если у вашей организации нет EIN, вы можете заполнить форму SS-4, чтобы получить его. Кроме того, в учредительных документах предоставьте подробное объяснение причин создания вашей некоммерческой организации и ее основных видов деятельности.

После того, как вы заполнили форму в электронном виде и оплатили регистрационный сбор, вам нужно дождаться утверждения IRS.Это может занять от нескольких месяцев до года в зависимости от точности вашего заявления и письменных дополнительных вопросов, которые могут возникнуть у IRS, и того, как быстро вы на них ответите.

Требования к освобождению от уплаты налогов связаны с рядом юридических и налоговых вопросов. Вот почему вы должны проконсультироваться с опытным налоговым юристом, который может контролировать весь процесс подачи заявления и гарантировать, что организация выполняет все соответствующие законодательные требования для освобождения от налогов.

Требования к освобождению от уплаты налогов - 501 (c) (3) Организации

Чтобы быть освобожденными от налогообложения согласно разделу 501 (c) (3) Налогового кодекса, организация должна быть организована и функционировать исключительно для целей освобождения, указанных в разделе 501 (c) (3), и ни одна из ее доходов не может быть выгодна какому-либо частному акционеру или физическому лицу.Кроме того, это не может быть организация действия , , т.е. , , она не может пытаться влиять на законодательство в качестве существенной части своей деятельности и не может участвовать в какой-либо кампании за или против политических кандидатов.

Организации, описанные в разделе 501 (c) (3), обычно называются благотворительными организациями . Организации, указанные в разделе 501 (c) (3), кроме тестирования для организаций общественной безопасности, имеют право на получение не подлежащих налогообложению взносов в соответствии с разделом 170 Кодекса.

Организация не должна быть организована или функционировать в интересах частных интересов, и никакая часть чистой прибыли организации по разделу 501 (c) (3) не может использоваться в пользу любого частного акционера или физического лица. Если организация участвует в сделке по сверхнормативной выгоде с лицом, имеющим существенное влияние на организацию, акцизный налог может быть обложен акцизным налогом на это лицо и любые руководители организации, согласившиеся на сделку.

Раздел 501 (c) (3) организации ограничены в том, сколько политической и законодательной ( лоббистской, ) деятельности они могут вести.Подробное обсуждение см. В разделе «Политическая и лоббистская деятельность». Дополнительную информацию о лоббистской деятельности благотворительных организаций см. В статье PDF «Проблемы лоббирования»; для получения дополнительной информации о политической деятельности благотворительных организаций см. тему PDF-файла CPE за 2002 финансовый год.

Интерактивное обучение

Узнайте больше о преимуществах, ограничениях и ожиданиях организаций, освобожденных от налогов, посетив 10 курсов на онлайн-семинаре для малых и средних организаций, освобожденных от налогов.

Дополнительная информация

Управление освобожденным статусом

Управление статусом освобождения от уплаты налогов


  1. Какие типы льготных программ существуют?
  2. Как мне получить статус освобожденного от уплаты налогов?
  3. Понимание того, как использовать различные типы свидетельств об исключении
  4. Скачать свидетельство об освобождении
  5. Квалификационные критерии
  6. Запрос дубликата электронного разрешения
  7. Вопросы об общем свидетельстве об освобождении
Типы освобожденных программ
  1. Некоммерческие организации - описаны ниже
  2. Освобождение от уплаты налогов для фермеров
  3. Коммерческий рыбак
  4. Жилые учреждения с низким и средним доходом

Некоммерческие организации: получение льготного статуса
  1. Ваша организация должна сначала подать заявление в Налоговую службу (IRS), чтобы получить освобождение от федерального подоходного налога в соответствии с разделом 501 (а) Налогового кодекса; письмо с определением от Министерства финансов США, подтверждающее, что она соответствует критериям организации. описано в разделе 501 (c) (3) или (13) Налогового кодекса.Вы можете связаться с отделом налоговых льгот и государственных учреждений IRS для получения дополнительной информации по телефону 877-829-5500.
  2. После того, как вы получите письмо с определением, копию письма необходимо приложить к заявлению о регистрации, чтобы заявить об освобождении от уплаты налогов с продаж и использования Коннектикута.
  3. С 1 июля 1995 года Департамент больше не выдает разрешения на освобождение. Тем не менее, мы выполним разрешение на исключение, которое было выдано до 1 июля 1995 года.
  4. Если освобожденная организация была , а не , выдавшей разрешение на освобождение от уплаты налогов в Коннектикуте до 1 июля 1995 года, она будет освобождена от уплаты налогов с продаж и использования в Коннектикуте только , если ей было выдано федеральное письмо с указанием или групповое постановление от IRS заявляя, что он освобожден от федерального подоходного налога в соответствии с разделом 501 (a) Налогового кодекса и был признан IRS организацией, описанной в разделе 501 (c) (3) или (13) Внутреннего налогового законодательства. Код дохода

Использование свидетельств об освобождении от уплаты налога
  • CERT-119 - Используется при покупке товаров и услуг, освобожденных от налога - (если вы будете использовать одного и того же поставщика для одних и тех же услуг в течение года, используйте вместо этого CERT-123.)
    • Закупки, совершаемые организацией, должны осуществляться исключительно для целей, для которых организация была создана, а средства организации должны использоваться для оплаты покупки (покупок).
    • Должностные лица, сотрудники или члены организации не могут совершать покупки для личного пользования с использованием этой формы.
    • CERT-119 должен быть заполнен и предъявлен продавцу во время продажи.
    • Вы ДОЛЖНЫ приложить копию письма об освобождении от налогов (или разрешения на освобождение, выданного Департаментом налоговых служб до июля 1995 г.) к форме.
    • НЕ ОТПРАВЛЯЙТЕ CERT-119 на DRS
  • CERT-112 - Используется при покупке еды и / или жилья при соблюдении требований.
    • CERT-112 требует предварительного утверждения и должен быть представлен в DRS за две-три недели до даты события
    • При отправке сертификата приложите копию листовки о мероприятии.
    • Вы получите уведомление в случае одобрения или отказа. В случае одобрения вы должны предоставить оригинал формы поставщику питания / проживания.
    • Сохраните копию формы для своих записей
  • CERT-123 - Этот сертификат используется освобожденными от налога организациями или соответствующими государственными учреждениями для покупки освобожденных от налога обедов и / или жилья у одного и того же продавца в течение одного года.
  • CERT-123 требует предварительного утверждения DRS. Этот сертификат может быть использован, если выполнены все четыре требования:
    • Розничный продавец должен напрямую выставить счет освобожденной организации или соответствующему государственному учреждению за питание и / или проживание.
    • Счет-фактура должен быть оплачен чеком, выписанным на счет освобожденной организации или соответствующего государственного учреждения, или кредитной картой, выпущенной на имя освобожденной организации или соответствующего государственного агентства.
    • Организация или соответствующее государственное учреждение, освобожденное от налога, не получает возмещение, полностью или частично, теми, кто потребляет питание или проживание.
    • Покупка еды и / или жилья происходит до истечения срока действия бланкетного сертификата (один год с даты утверждения).
  • Этот сертификат может быть использован при соблюдении всех трех требований:
  • Розничный продавец должен напрямую выставить счет освобожденной организации или соответствующему государственному учреждению за питание и / или проживание.
  • Счет-фактура должна быть оплачена чеком, выписанным на счет освобожденной организации или уполномоченного государственного учреждения.
  • Организация или соответствующее государственное учреждение, освобожденное от уплаты налогов, не должно получать возмещение, полностью или частично, теми, кто потребляет питание и / или проживание.

Отправьте заполненный сертификат CERT-122 в Департамент доходов для проверки и, если он будет одобрен, для возврата.


Квалификационные требования
Соответствующая организация может приобретать питание и жилье, освобожденные от налогов с продаж и использования в Коннектикуте, если выполняется ВСЕ из следующих условий:
  1. Розничный торговец напрямую выставляет счет и выставляет счет соответствующей организации за питание или проживание.

  2. Соответствующая организация напрямую платит продавцу чеком, выписанным на его собственный счет , или кредитной картой, выпущенной на ее собственное имя.

  3. Соответствующая организация не получила возмещение , полностью или частично, за счет пожертвования или иным образом за оплату питания или проживания лиц, потребляющих питание или проживание.


Запрос дубликата электронного разрешения

ПРИМЕЧАНИЕ: Это применимо только к организациям, получившим разрешение на освобождение от налогов Департаментом налогов Коннектикута до 1 июля 1995 года.

  • Если организация меняет свое название или адрес, она должна уведомить Департамент налоговых служб в письменной форме на фирменном бланке организации, чтобы запросить обновленный дубликат разрешения. Ваш запрос на изменение имени должен включать в себя учредительный договор, если он включен, или копию подзаконных актов, если он не включен. В вашем запросе на изменение адреса должно быть указано физическое местонахождение организации. В обоих случаях вы должны вернуть неверное разрешение в Департамент.

  • Если организация потеряла свое разрешение на освобождение, она должна подать письменный запрос на выдачу дубликата разрешения в Департамент на фирменном бланке организации.


Ответы на общие вопросы об освобождении
Что делать организации, если она заплатила налог при покупке еды или жилья, но считает, что эта покупка имеет право на освобождение от налога с продаж и налога на пользование?

Организация должна заполнить CERT-122 и подать его вместе с необходимой документацией в Департамент налоговых служб, 450 Columbus Blvd., Hartford, CT 06103 для обработки возврата.

Если покупка соответствует требованиям для освобождения от налогов с продаж и использования, возврат будет произведен в течение 6 недель. Процесс возврата будет ускорен, если организация предоставит всю необходимую документацию.


Имеют ли право агентства штата Коннектикут и агентства муниципалитетов Коннектикута освобождение от уплаты налогов с продаж и налогов за использование Коннектикута?

Да. Агентства штата Коннектикут, освобождающие от уплаты налога на питание и проживание, должны заполнить CERT-112 или CERT-123.При покупке товаров и услуг, помимо питания или проживания, организация должна использовать Свидетельство об освобождении от налогов государственного агентства.


Освобождаются ли агентства других штатов или муниципалитетов, расположенных в других штатах, от налогов с продаж и использования в Коннектикуте?

Нет. Между штатами нет взаимного соглашения о соблюдении льготного статуса агентств других государств.


Может ли организация за пределами штата использовать разрешение на освобождение, выданное их штатом, для приобретения товаров и услуг, освобожденных от уплаты налогов на продажу и использование Коннектикута?

№Между штатами нет взаимного соглашения о соблюдении разрешений на освобождение. Тем не менее, организация, получившая разрешение на освобождение от уплаты налогов Департаментом доходов Коннектикута до 1 июля 1995 г., или получила письмо с указанием федерального закона или групповое постановление от IRS, в котором говорится, что она освобождена от федерального подоходного налога в соответствии с разделом 501 (a) Налогового кодекса и было определено IRS как организация, описанная в разделе 501 (c) (3) или (13) Налогового кодекса, может делать покупки, освобожденные от продаж и использования в Коннектикуте. налоги, следуя процедурам, описанным в квалификационных требованиях.


Могут ли школы, колледжи и университеты приобретать товары и услуги, освобожденные от уплаты налогов с продаж и использования в Коннектикуте?

Частная школа, колледж и университет, которым Налоговое управление штата Коннектикут выдало разрешение на освобождение от налогов до 1 июля 1995 г. или которым Налоговое управление США выдало письмо с указанием федерального закона или групповое постановление, в котором говорится, что они освобождены от уплаты федерального налога. подоходный налог в соответствии с разделом 501 (a) Налогового управления, поскольку организация, описанная в разделе 501 (c) (3) или (13) Налогового кодекса, может делать покупки, освобожденные от уплаты налогов с продаж и использования Коннектикута, следуя описанным процедурам. согласно квалификационным требованиям.

Государственные школы и университеты Коннектикута освобождены от уплаты налогов с продаж и налогов за пользование в соответствии с Генеральным статом штата Коннектикут. §12-412 (1). При совершении покупок товаров и услуг эти учреждения должны использовать CERT-134, , освобождение от налога на продажи и использование для покупок, совершаемых соответствующими государственными учреждениями , CERT-112, Сертификат для освобождаемой квалифицированной покупки еды и жилья освобожденной организацией или Соответствующее государственное агентство или CERT-122, Бланкетный сертификат для правомочных покупок еды или жилья освобожденной организацией или правомочным государственным агентством .


Могут ли школы, колледжи и университеты за пределами штата совершать покупки товаров и услуг, освобожденные от уплаты налогов с продаж и уплаты в Коннектикуте?

Государственные школы и университеты за пределами штата не освобождаются от уплаты налогов с продаж и использования в Коннектикуте.

Тем не менее, частная школа, колледж или университет за пределами штата, получившая разрешение на освобождение от налогов от Департамента доходов Коннектикута до 1 июля 1995 г., или получившая письмо с указанием федерального закона или групповое постановление от IRS, в котором говорится: что она освобождена от федерального подоходного налога в соответствии с разделом 501 (a) Налогового управления, поскольку организация, описанная в разделе 501 (c) (3) или (13) Налогового кодекса, может делать покупки, освобожденные от продаж и использования в Коннектикуте налоги, следуя процедурам, описанным в квалификационных требованиях.

DOR Некоммерческие организации и государственные учреждения

  • Что такое номер свидетельства об освобождении от уплаты налогов (CES)?

    Номер свидетельства об освобождении от уплаты налогов (CES) помогает розничным торговцам идентифицировать организации, которые имеют право совершать покупки, освобожденные от налога с продаж и использования штата Висконсин. Департамент доходов выдает номера CES соответствующим организациям.

  • Какие типы некоммерческих организаций и государственных структур имеют право на получение номера CES?

    Следующие типы некоммерческих организаций и государственных структур имеют право на получение номера CES:

    • Любая некоммерческая организация, освобожденная от федерального подоходного налога в соответствии с разделом 501 (c) (3) Налогового кодекса (IRC) и получившая письмо с определением от Налоговой службы (IRS).Такие организации организованы и действуют исключительно для следующих целей, освобожденных от уплаты налогов: религиозных, благотворительных, научных, образовательных, литературных, проверки общественной безопасности, содействия национальным или международным любительским спортивным соревнованиям и предотвращения жестокого обращения с детьми или животными.
    • Церкви и религиозные организации, которые соответствуют требованиям 501 (c) (3) IRC, но не обязаны подавать заявление и получать статус освобожденных от налогов в IRS.
    • Подразделения федерального правительства
    • Подразделения правительства Висконсина, включая округа, города, деревни, поселки и школьные округа
    • Любое признанное на федеральном уровне племя или группа американских индейцев в Висконсине

    Государственные единицы федерального правительства и штата Висконсин, признанные на федеральном уровне племена или группы американских индейцев , и религиозным организациям, как описано выше, не требуется CES, чтобы делать покупки, освобожденные от налога.Однако они могут подать заявку на CES.

    Важное примечание: Начиная с 20 февраля 2021 г., исключение для некоторых некоммерческих организаций было изменено (Закон 1 Висконсина от 2021 г.), предусматривающее:

    • Организации, получившие письмо с указанием 501 (c) (3) от IRS, могут покупки, освобожденные от налога с продаж и использования.
    • Церквям и религиозным организациям, отвечающим требованиям раздела 501 (c) (3) IRC, разрешается совершать покупки, освобожденные от налога с продаж и использования, даже если у них нет письма с указанием IRS 501 (c) (3). .

    Предыдущий закон штата Висконсин был похож на Кодекс IRC, но не включал все типы организаций, описанные в 501 (c) (3).

  • Все ли некоммерческие организации имеют право на получение номера CES?

    Нет. Организации, не подпадающие под действие раздела 501 (c) (3) IRC не будет выдаваться номер CES для совершения покупок, освобожденных от налога с продаж и использования.Примеры включают:

    • Общественные организации
    • Торговые палаты
    • Деловые или профсоюзные организации
    • Братские или развлекательные группы
    • Профессиональные общества
    • Социальные клубы или ветеранские организации и их вспомогательные организации (см. № 4 для освобождения организаций ветеранов штата Висконсин)
    • Правительственные подразделения других стран и штатов

    Информацию о требованиях IRS можно найти на irs.gov / charities / charitable / index.html.

  • Нужен ли ветеранской организации штата Висконсин номер CES?

    Освобождение от налога с продаж и использования предоставляется для определенного имущества и услуг, проданных государственной организации ветеранов. Государственная организация ветеранов не должна подавать заявку на получение номера CES, но должна предоставить продавцу полностью заполненный Свидетельство об освобождении от уплаты налога с продаж и использования штата Висконсин (Форма С-211 или S-211E) для покупок, освобожденных от налога.Подробнее читайте в статье Исключение для государственных организаций ветеранов .

  • Нужен ли номер CES для некоммерческой организации за пределами штата?

    А соответствующая организация за пределами штата не нуждается в номере CES для совершения покупок, освобожденных от налога с продаж и использования

    Некоммерческая организация имеет право на освобождение от своих покупок, если она имеет письмо с определением 501 (c) (3) от IRS.Церквям и религиозным организациям, отвечающим требованиям раздела 501 (c) (3) IRC, разрешается совершать покупки, освобожденные от налога с продаж и использования, даже если у них нет письма-решения IRS 501 (c) (3). Видеть Важное примечание в №2 выше для получения информации о недавнем изменении закона.

    Примечание: Это освобождение не распространяется на покупки, сделанные государственными или местными органами власти в других штатах, включая государственные школы и школьные округа за пределами штата Висконсин.Это также не распространяется на братские, профессиональные, трудовые или общественные организации, социальные или развлекательные клубы.

    Соответствующая некоммерческая организация может приобретать товары, не облагаемые налогом, предоставив продавцу либо из следующих:

    • A полностью завершено Висконсинское свидетельство о налоге с продаж и использования (форма S-211 или S-211E), что указывает на то, что организация соответствует требованиям раздела 501 (c) (3) IRC.
    • Номер CES организации. Продавец записывает номер CES в уведомлении о выставлении счета или счете-фактуре и должен сохранять копию уведомления о выставлении счета или счета-фактуры.

    Внимание! Могут применяться штрафные санкции, если вы используете сертификат исключения способом, который запрещен или несовместим с законом, или если вы предоставляете неверную информацию продавцу. Штраф составляет 250 долларов за каждый счет-фактуру или товарный чек, связанный с использованием неверного свидетельства об освобождении от уплаты налогов.

  • Как мне подать заявку на получение номера CES?

    Подайте заявку на получение номера CES, заполнив Форма S-103, Заявление на получение свидетельства об освобождении от уплаты налога с продаж и использования штата Висконсин . Приложите копию письма-решения 501 (c) (3) вашей организации от IRS.

    Исключения:

    • Церкви и религиозные организации, отвечающие требованиям пункта 501 (c) (3), не обязаны предоставлять письмо с указанием.
    • Федеральным правительственным единицам и правительствам Висконсина или признанным на федеральном уровне племенам или бандам американских индейцев в Висконсине необходимо только подать заявку.
  • Должна ли некоммерческая организация или государственное подразделение взимать налог с продаж со своих продаж налогооблагаемых продуктов и услуг?

    Продажи некоммерческой организации или государственного подразделения не облагаются налогом, если некоммерческая организация или государственное подразделение имеет право на освобождение от случайных продаж.

    Освобождение от продажи в отдельных случаях применяется, если соблюдены все из следующих трех условий:

    1. Некоммерческая организация или государственное учреждение не имеет и не обязана иметь разрешение продавца.

      Исключение: Если организация имеет разрешение продавца исключительно для целей проведения бинго-событий, это условие все равно выполняется.

    2. Некоммерческая организация или государственное учреждение не занимается торговлей или бизнесом.Некоммерческая организация или государственное учреждение не занимается торговлей или бизнесом, если либо из следующего:
      • Его налогооблагаемые продажи составляют 50 000 долларов или меньше в течение календарного года, либо
      • Его продажи, облагаемые налогом, осуществляются в течение 75 дней или менее в течение календарного года. (При продаже входных билетов или билетов учитываются только фактические дни проведения мероприятий, а не дни продажи билетов или входных билетов).
    3. Некоммерческая организация или государственное учреждение не проводит приемных мероприятий, связанных с развлечениями.
      • Развлечения участвуют, если общая сумма, выплаченная всем артистам, превышает 10 000 долларов, включая суммы, выплаченные в качестве призовых или возмещения расходов. Например, организация платит артистам 15 000 долларов за участие в концерте, вход на который взимается.

  • Если продажи организации соответствуют критериям исключения для случайных продаж, за исключением развлекательных мероприятий, нужно ли организации разрешение продавца на весь год?

    Некоммерческая организация или государственное подразделение, которое может претендовать на освобождение от неуплаченных периодических продаж, за исключением участия в развлекательных мероприятиях, может сделать следующее:

    • Получить разрешение продавца от Департамента доходов на день или дни мероприятия, связанного с развлечениями,
    • Уплатить налог с продаж с продаж движимого имущества и налогооблагаемых услуг в эти дни, а
    • Запросить деактивацию разрешения продавца после события, связавшись с налоговым департаментом.

    Если будут предприняты три вышеупомянутых шага, некоммерческая организация или государственное учреждение все же может производить освобожденные от уплаты налоги разовые продажи в дни, не указанные в разрешении. Примечание: Дни и квитанции учитываются при определении того, выполняется ли Условие B.

    Если некоммерческая организация или государственное учреждение должно иметь разрешение продавца, ее продажи не подпадают под освобождение.

  • В этом документе содержатся заявления или толкования следующих законов и постановлений, вступивших в силу с 17 марта 2021 года: Разделы 73.03, 73.035, 77.51, 77.52, 77.53, 77.54 и 77.60, Статистика штата Висконсин и сек. 77.54, Висконсин. Stats. (2013), сек. Налог 11.002, 11.05, 11.14 и 11.35, Административный кодекс штата Висконсин и 26 Кодекса США § 501. Законы или правила, вступившие в силу после этой даты, новые административные правила и судебные решения могут изменить толкование этого документа. Рекомендации, выпущенные до этой даты, которые противоречат информации в этом документе, заменяются этим документом в соответствии с разд.73.16 (2) (a), Wis. Stats.

    ДЛЯ ВОПРОСОВ ИЛИ КОММЕНТАРИЙ ОБРАЩАЙТЕСЬ:

    MS 3-80
    ДЕПАРТАМЕНТ ДОХОДОВ WISCONSIN
    Бюро налоговых операций
    Почтовый ящик 8902
    Madison, WI 53708-8902
    Телефон: (608) 266-2776
    Факс: (608) 26 -1030
    Дополнительные вопросы по электронной почте [email protected]

    Подача заявки на освобождение от налогов для вашей некоммерческой организации

    Некоторые люди думают, что просто создав некоммерческую корпорацию, некоммерческая организация освобождается от налогов.Это не относится к делу. Регистрация некоммерческой организации в состоянии создания просто делает ее юридическим лицом.

    Чтобы стать некоммерческой организацией, освобожденной от налогов, вы должны подать заявление на получение статуса освобожденной от налогов в IRS и получить одобрение.

    Что означает статус безналогового налога?

    Отсутствие налогообложения означает, что чистая прибыль некоммерческой организации освобождена от федерального подоходного налога. В некоторых штатах разрешен статус освобожденного от уплаты налогов на уровне штата, и в таких случаях чистая прибыль также освобождается от уплаты подоходного налога штата.

    Шаги для получения вашей некоммерческой организации статуса освобожденной от налогов:

    • Включить. Некоммерческое объединение создает вашу некоммерческую организацию в выбранном вами штате. Кроме того, при подаче заявления на освобождение от уплаты налогов потребуется копия вашего учредительного договора.
    • Подать заявку на EIN. Каждая некоммерческая организация, желающая получить статус освобожденной от налогов, должна иметь идентификационный номер работодателя независимо от того, есть ли у нее сотрудники. Форма SS-4 подается в IRS для получения EIN.
    • Предоставьте подробную бизнес-цель.В своем учредительном договоре вам необходимо предоставить подробное объяснение того, для чего создается некоммерческая организация. IRS рассмотрит эту информацию при рассмотрении вашего заявления на получение статуса освобожденного от налогов.
    • Подайте форму 1023 в IRS.
    • Большинство некоммерческих корпораций обращаются за освобождением от уплаты налогов в соответствии с разд. 501 (с) (3). Чтобы подать заявку на получение статуса освобождения от уплаты налогов в соответствии с 501 (c) (3), форма 1023. Форма 1023 занимает около 30 страниц без таблиц и приложений. Среди необходимых приложений - учредительный договор и устав корпорации.Обязательно отправьте самую последнюю версию формы, которая была пересмотрена в последний раз в декабре 2017 года. По оценкам IRS, время подготовки для заполнения составляет более 100 часов, а утверждение IRS может занять от нескольких месяцев до примерно года, в зависимости от количество письменных дополнительных вопросов, которые есть у IRS, и как быстро вы дадите ответы. Небольшие некоммерческие организации могут иметь право подавать форму 1023-EZ. Эта форма должна быть заполнена в электронном виде. (Некоммерческие организации, желающие получить статус освобождения от налогов в соответствии с разделом Налогового кодекса, отличным от 501 (c) (3), подают разные формы.)

    Оплатите необходимые регистрационные сборы.

    IRS взимает плату с пользователя в размере 600 долларов за подачу формы 1023 и 275 долларов за подачу формы 1023-EZ.

    Когда подавать.

    Большинство некоммерческих организаций подают эту заявку до конца 27-го месяца после регистрации. При этом они будут признаны освобожденными от налогов с даты создания. Некоммерческая организация, которая подает заявку после истечения 27-го месяца, будет признана освобожденной от налогов с даты подачи заявки.

    Заполните заявку на уровне штата (если применимо).

    Во многих штатах нет отдельного заявления на освобождение от налогов. В некоторых штатах есть одно- или двухстраничные формы, которые необходимо заполнить, а в других - более подробный процесс подачи заявки.

    Типы безналогового статуса для некоммерческих организаций

    Существуют различные типы некоммерческих организаций, освобожденных от налогов. Как отмечалось ранее, наиболее известными и распространенными являются 501 (c) (3), которые представляют собой общественные благотворительные организации или частные фонды, созданные для религиозных, образовательных, благотворительных, научных, литературных целей, проверки общественной безопасности, содействия национальным либо международный любительский спорт, либо предотвращение жестокого обращения с животными и детьми.Однако существуют организации с 501 (c) (4) по 501 (c) (27), которые освобождены от налогов, но не являются благотворительными. (Числовой идентификатор некоммерческих организаций, например, 501 (c) (3), ссылается на раздел Налогового кодекса, в соответствии с которым им был предоставлен статус освобожденных от налогов.) Список некоммерческих классификаций можно найти в справочной таблице IRS.

    Преимущества безналогового статуса

    • Помимо освобождения от федерального подоходного налога и налога штата, освобождение от уплаты налогов дает и другие преимущества:
    • Пожертвования в некоммерческую организацию не облагаются налогом.В случае некоммерческих организаций 501 (c) (3) пожертвования не облагаются налогом в пользу дарителя.
    • Доступ к грантам, выделенным на 501 (c) (3) s.
    • Определенные гранты и другие государственные ассигнования доступны только организациям 501 (c) (3).
    • Возможное освобождение от уплаты налогов штата и местных налогов с продаж и налога на имущество.
    • Это преимущество зависит от штата.
    • Доверие. Существует установленное доверие к организации, признанной IRS некоммерческой организацией, освобожденной от налогов.
    • Скидки Почтовой службы США.
    • Некоммерческие организации, освобожденные от налогов, обычно могут получать сниженные почтовые тарифы.

    Освобождение от налога с продаж - Государственный департамент США

    Дипломатические карты освобождения от уплаты налога с продаж

    Управление иностранных представительств (OFM) Департамента выдает дипломатические карточки освобождения от налогов правомочным иностранным представительствам и их аккредитованным членам и иждивенцам на основе международного права и взаимности. Эти карты помогают Соединенным Штатам выполнять обязательства страны пребывания в соответствии с Венской конвенцией о дипломатических сношениях (VCDR), Венской конвенцией о консульских сношениях (VCCR) и другими соглашениями по освобождению от некоторых налогов.

    Карты освобождают точки продаж от налога с продаж и других аналогичных налогов, взимаемых на всей территории США. Во время оплаты при совершении покупки владелец карты должен лично предъявить карту продавцу. Продавец может проверить действительность карты онлайн или позвонив в OFM в рабочее время. Поставщик должен сохранить копию лицевой и оборотной сторон карты для целей бухгалтерского учета и отчетности.

    Типы карточек освобождения от уплаты налога с продаж

    Карты освобождения от уплаты налогов для миссий

    Дипломатические карты освобождения от уплаты налогов с пометкой «Освобождение от уплаты налогов для миссий - только официальные покупки» используются иностранными представительствами для получения освобождения от налогов с продаж и других аналогичных налогов на покупки в Соединенных Штатах, которые необходимы для операций и функций миссии.Все покупки должны быть оплачены чеком, кредитной картой или банковским переводом на имя иностранного представительства.

    OFM будет выдавать карты освобождения от уплаты налогов только тем физическим лицам, которые (i) являются основным членом или сотрудником миссии, (ii) имеют визу серии A или G (а в случае держателя визы серии G является дипломатический агент) и (iii) не считается «постоянно проживающим в США» для целей VCDR и VCCR. Фотография этого человека появится на карточке и является контактным лицом миссии.Однако этому человеку не обязательно присутствовать, когда покупки совершаются от имени миссии.

    Карты освобождения от уплаты налогов

    Дипломатические карты освобождения от уплаты налогов с пометкой «Освобождение от налогов с физических лиц» используются правомочными иностранными членами миссий и их иждивенцами для получения освобождения от налогов с продаж и других аналогичных налогов на личные покупки в Соединенных Штатах. Карточка должна использоваться исключительно в интересах лица, идентифицированного и изображенного на карточке.Карта не подлежит передаче и не может быть передана в долг любому другому лицу, независимо от того, имеет ли это лицо право на освобождение от налогообложения. Нет ограничений на способ оплаты, который можно использовать с картой.

    Право на получение личных карточек освобождения от уплаты налогов определяется в каждом конкретном случае, но следующие лица, как правило, имеют право подать заявку на получение карты, если они не являются гражданами США или постоянно проживают в Соединенных Штатах для целей VCDR или VCCR:

    • лица, аккредитованные в качестве дипломатических агентов, члены административного и технического персонала, консульские должностные лица и консульские служащие;

    • члены их семей, составляющие часть их домашних хозяйств, но в случае ребенка: лица в возрасте 18–21 года или в возрасте 18–23 лет, если они аккредитованы в качестве законного студента.

    Другой персонал также может иметь право подать заявку на получение карты, если он соответствует требованиям на основании договора, отличного от VCDR или VCCR.

    * Обратите внимание, что сотрудники (и их иждивенцы) международных организаций и постоянных представительств при Организации Объединенных Наций и Организации американских государств, которым предоставлены привилегии и иммунитеты, предоставленные дипломатическим агентам, имеют право на получение личных карточек освобождения от уплаты налогов. Эти карты неограниченного личного освобождения от налогов помогают Соединенным Штатам выполнять свои обязательства по соответствующим соглашениям по освобождению от некоторых налогов.

    Уровни освобождения от уплаты налогов

    Не все представительства и персонал имеют дипломатические карты освобождения от уплаты налогов, а представительства и персонал, владеющий карточками, могут иметь различные уровни привилегий по освобождению от уплаты налогов, разрешенные на карте. Этот уровень освобождения устанавливается OFM на основе взаимности, определяемой налоговыми льготами, которыми пользуется представительство США и персонал в этой зарубежной стране. Иностранным представительствам, заинтересованным в обсуждении улучшений своих налоговых льгот, рекомендуется связаться с OFM.

    Карты содержат текст на лицевой и оборотной сторонах карты, который указывает уровень освобождения, разрешенный для держателя карты. Некоторые карты разрешают неограниченное освобождение от налогов с продаж, а другие карты разрешают освобождение с некоторой степенью ограничений, таких как минимальные требования к покупке, исключенные категории или и то, и другое.

    В дополнение к конкретному тексту на каждой карте освобождения от налогов нанесен один из четырех символов животных, указывающих на конкретный тип освобождения от налогов держателя карты:

    • Сова: миссия карты освобождения от налогов с неограниченным освобождением от налогов.

    • Buffalo: mission карты освобождения от налогов с некоторой степенью ограничения.

    • Eagle: личных карточек освобождения от налогов с неограниченным освобождением от налогов.

    • Олень: личных карточек освобождения от уплаты налогов с некоторой степенью ограничения.

    Виды разрешенных и запрещенных покупок

    Дипломатические карты освобождения от уплаты налогов, как правило, можно использовать для получения освобождения от налогов с продаж и других аналогичных налогов на покупки большинства товаров и услуг, проживание в отелях и питание в ресторанах в США лично и в торговых точках.Информацию о конкретных правилах и процедурах, касающихся использования официальных и личных карточек освобождения от уплаты налогов при проживании и проживании в отелях, представительствам и персоналу следует обращаться к ноте Департамента № 13-619 от 19 июля 2013 г.

    Карты освобождения от налогов не могут использоваться для освобождения от налогов, взимаемых при покупке автомобилей, бензина / дизельного топлива, коммунальных услуг, авиабилетов или круизов. Доступны различные ресурсы для разрешения этих дипломатических налоговых льгот.

    Кроме того, поскольку характер покупок, совершаемых через Интернет или по телефону, не позволяет предъявить карту освобождения от налогов продавцу, карта не может быть использована в таких транзакциях.OFM не может предоставить какую-либо помощь иностранным представительствам или их членам в получении освобождения от уплаты налогов или возмещения налогов, взимаемых с покупок, совершенных не в магазине.

    Государственные правила, включая упрощенное соглашение о налогообложении продаж

    Штаты и территории США обычно принимают законодательные и / или нормативные акты или издают другие инструкции относительно того, каким образом поставщики в этом штате или территории должны учитывать освобождение от налогов в дипломатических представительствах. OFM продолжает свои усилия по обеспечению того, чтобы налоговые органы во всех штатах и ​​территориях издали инструкции в поддержку программы дипломатических карт освобождения от налогов, чтобы продавцы с уверенностью надлежащим образом продлили освобождение от налогов.

    Некоторые штаты США требуют, чтобы их поставщики сохраняли дополнительную документацию в дополнение к копии карты освобождения от налогов. Например, в некоторых штатах иностранные представительства и их члены должны заполнить упрощенное свидетельство об освобождении от уплаты налога с продаж. OFM разместило на своем веб-сайте соответствующее государственное руководство. Это может быть особенно полезно для иностранных членов миссий, которые путешествуют и рассчитывают использовать карту освобождения от уплаты налогов за пределами своей обычной юрисдикции.

    OFM Помощь в возврате или отказе в оплате

    Представительства

    и их члены должны поощрять поставщиков проверять действительность карты онлайн или позвонив в OFM в рабочее время.Если поставщик не знаком с программой дипломатических карт освобождения от уплаты налогов, его следует рекомендовать посетить веб-сайт OFM и особенно онлайн-ресурсы OFM, которые содержат соответствующие инструкции для конкретного штата; или отправьте электронное письмо в OFM для получения дополнительной информации о программе. OFM регулярно общается с поставщиками, чтобы рассказать им о программе.

    Если транзакция происходит в нерабочее время OFM, и продавец не принимает карту, OFM попытается помочь миссии или участнику в получении возмещения неправильно наложенных налогов (если сумма превышает минимальную), поговорив с продавцом. но возврат не может быть гарантирован.

    Как подать заявление на получение карты освобождения от уплаты налогов

    Чтобы подать заявку на первоначальную или возобновленную карту освобождения от уплаты налогов, соответствующие миссии и их члены должны подать заявку в системе электронного правительства (E-Gov) Департамента. Заявки обычно обрабатываются в течение пяти рабочих дней.

    Если карта утеряна или украдена, а миссия или участник желают подать заявление на замену карты, взимается плата за обслуживание. Для получения дополнительных сведений см. Дипломатическую ноту 15-1169: Наложение сборов за услуги.

    Карточки освобождения от уплаты налогов

    печатаются типографией правительства США на ее предприятии в Вашингтоне и отправляются по почте через почтовую службу США на адрес проживания держателя карты. Следовательно, важно, чтобы все люди удостоверились, что их адреса верны с помощью OFM.

    Возврат карточек освобождения от уплаты налогов

    Все карты освобождения от уплаты налогов являются собственностью правительства США и должны быть возвращены OFM, когда срок их действия истек или они были отозваны, а также после прекращения работы держателя карты или назначения в иностранном представительстве.Когда член миссии уволен в одном месте и повторно аккредитован в другом месте в Соединенных Штатах, его или ее карточка освобождения от уплаты налогов аннулируется. Следовательно, он или она должны вернуть эту карту и подать заявку на получение новой.

    Если карты освобождения от налогов не возвращаются в Департамент, OFM оставляет за собой право предпринять соответствующие действия, которые могут включать временную приостановку выпуска новых карт освобождения от налогов для этой миссии.

    Карты освобождения от уплаты налогов должны быть доставлены в Центр обслуживания клиентов OFM по адресу 3507 International Place NW, Вашингтон, округ Колумбия 20522, или в ближайший региональный офис OFM (Нью-Йорк, Майами, Чикаго, Хьюстон, Сан-Франциско или Лос-Анджелес).

    Неправильное использование карты освобождения от уплаты налогов

    Несоблюдение правил, изложенных в данном документе, представляет собой неправомерное использование карты, что является серьезным правонарушением. В случае неправомерного использования OFM примет соответствующие меры, которые могут включать: аннулирование и отзыв карты, задержку выпуска новых карт и уведомление правоохранительных органов.

    Иностранные представительства, персонал и поставщики могут связаться с OFM в Вашингтоне по адресу [email protected] или (202) 895-3500 доб.2. Любой, кто находится за пределами столичной зоны Вашингтона, округ Колумбия, может связаться с ближайшим региональным офисом OFM. Информация о региональных офисах OFM доступна на сайте www.state.gov/ofm/ro/.

    Правила и положения об освобождении от уплаты налогов

    Через Программу освобождения дипломатических налогов Государственного департамента США правительство США выполняет свои обязательства в соответствии со статьей 34 Венской конвенции о дипломатических сношениях и статьей 49 Венской конвенции о консульских сношениях, а также другими аналогичными договорами и соглашениями, предусматривающими освобождение от налогов. от государственных и местных продаж, ресторанов, проживания / размещения и других аналогичных налогов, взимаемых с клиентов.

    Как правило, штаты, территории, округ Колумбия и населенные пункты разрабатывают свои собственные законы и правила, касающиеся того, каким образом продавцы могут предоставлять такие налоговые льготы иностранным представительствам и их членам.

    Приведенная ниже информация предназначена для того, чтобы помочь поставщикам лучше понять применимые государственные и местные правила и нормы, касающиеся этой проблемы. Этот список не является исчерпывающим для всех таких законодательных / нормативных актов. Поэтому, если продавец не может найти информацию, относящуюся к его местонахождению, ему рекомендуется обратиться в Управление иностранных представительств (OFM) Государственного департамента или в соответствующий налоговый орган.В штаб-квартиру OFM, расположенную в Вашингтоне, округ Колумбия, можно связаться с 8:00 до 17:00 по телефону (202) 895-3500, вариант 2 или по электронной почте [email protected]

    Штат / США. Территория Требуется дополнительная документация Правила / Положения Указания, выданные другим штатом / территорией
    Алабама • Ала. Админ.Код r. 810-6-3-24.01
    (Иностранные дипломатические и консульские служащие)
    • Ala. Admin. Код r. 810-6-5-13
    (Физические лица, фирмы и корпорации, облагаемые налогом на жилье)
    Аляска
    Американское Самоа
    Аризона • Форма 5000 • Уведомление: освобождение от уплаты дипломатических и консульских налогов в Аризоне
    Арканзас • Уведомление: освобождение от уплаты дипломатических и консульских налогов в Арканзасе
    Калифорния • 18 CCR 1619 [10 MB]
    (налог с продаж и использования)
    • Бюллетень налоговой информации: июнь 2011 г. (см. Стр.2-3)
    Колорадо • Уведомление о продажах 63 (см. Стр.7)
    Коннектикут • Conn. Gen. Stat. § 12-412
    (Исключения)
    • Заявление о политике, 2015 г. (1)
    постоянного тока • CDCR 9-419
    (налог с продаж и использования)
    • CDCR 9-492
    (исключения)
    • Публикация FR-379 (см. H.3. На стр. 3)
    Делавэр
    Флорида • 12А-1.0015, F.A.C.
    (налог с продаж и использования)
    • СОВЕТ № 11A01-05
    Грузия • Бюллетень политики Министерства обороны США SUT-2014-02
    • Департамент доходов: часто задаваемые вопросы о сборах государственных гостиниц и мотелей
    Гуам • 11 GCA § 28106. (Исключения)
    • 11 GCA § 30106.
    (Исключения и исключения)
    Гавайи • HRS § 237-24.3
    (Исключения)
    • HRS § 237D-3
    (Налог на временное размещение)
    • Объявление DOR No.2011-25
    • Hawaii Tax News - Fall 2000, Vol. 4, №3 (см. Стр. 4-5)
    Айдахо • IDAPA § 35.01.02.128 (Сертификаты на перепродажу и другие требования об освобождении)
    • IDAPA § 35.01.02.098 (Иностранные дипломаты)
    • IDAPA § 35.01.06.016 (Исключения)
    • Учебное пособие по налогу с продаж в штате Айдахо (см. Стр. 2)
    • Розничные и оптовые торговцы: Освобождение от продаж (см. Стр. 13)
    Иллинойс 86 Ил.Адм. Код 130.2080 (Продажи государственным органам, иностранным дипломатам и консульскому персоналу)
    • 86 Иллинойс адм. Код 130 Иллюстрация A (Налог с продаж)
    • 86 Иллинойс Адм. Код 480.101 (Налог на жилье)
    • Публикация DOR 106 (см. Стр. 2)
    Индиана • SSUTA • Информационный бюллетень №41 (см. Стр. 36)
    Айова • SSUTA или
    • Свидетельство об исключении из штата Айова
    • Кодекс штата Айова, § 423.3 (Исключения)
    Канзас • Уведомление 04-09: Освобождение от дипломатических налогов
    Кентукки KRS § 139.470
    (Освобожденные транзакции)
    Луизиана • Налоговое управление: темы налогообложения, Vol. 18, № 1 (см. Стр. 2)
    Мэн 36 M.R.S. § 1760 (Исключения) • Информационный бюллетень 36 (см. Стр.4)
    Мэриленд
    Массачусетс • ALM GL гл. 64H, § 6
    (Продажа без налога)
    • AP 102: Дипломатические / консульские освобождения
    • Директива 03-4: Освобождение от акцизного налога с продаж / помещения для дипломатического персонала
    Мичиган • Бюллетень по доходам 2013-4
    Миннесота • Информационный бюллетень по налогу с продаж 142 (см. Стр.4)
    • Информационный бюллетень по налогу с продаж 141 (см. Стр. 3)
    • Информационный бюллетень по налогу с продаж 137 (см. Стр. 4)
    • Буклет с инструкциями по налогу на продажи и использование (см. Стр. 10)
    • Уведомление о доходах штата Миннесота № 96- 6
    Миссисипи
    Миссури • 12 CSR 10-110.950
    (Освобождение от налога с продаж / использования)
    Монтана • МОН. АДМИНИСТРАТОР. R. 42.14.304
    (Освобожденная продажа жилья)
    • MONT.АДМИНИСТРАТОР. R. 42.14.1202
    (Налог на аренду транспортного средства)
    Небраска • R.R.S. Небраска, § 77-2704.02 (Федеральная конституция или конституция штата или федеральный закон; исключение)
    • Nebraska Admin. Код Название 316, гл. 1, рег. 1-012
    (Исключения)
    • Nebraska Admin. Код Название 316, гл. 1, рег. 1-072
    (налог с продаж и использования)
    Невада • Налоговые примечания Невады - Выпуск № 169 (см. Стр. 3)
    • Часто задаваемые вопросы Департамента налогообложения (см. Новая налоговая карта Государственного департамента США )
    Нью-Гэмпшир • Н.Х. Админ. Правила, Ред. 702.10
    (Налог на питание и аренду)
    • Буклет по налогам на питание и аренду 2012 г. (см. Стр. 5)
    • Налоговая помощь по питанию и комнатам (аренда) (см. Раздел «Налоговая декларация о питании и аренде» )
    Нью-Джерси • Технический бюллетень по налогообложению: TB-53
    • Тема налогообложения: Налоговый режим для некоммерческих организаций и государственных учреждений (см. Стр. 10)
    Нью-Мексико • N.M. Stat. Аня.§ 7-9-89 (Продажа некоторым аккредитованным дипломатам и представительствам) • Уведомление: освобождение от уплаты дипломатических и консульских налогов в Нью-Мексико
    Нью-Йорк • DTF-950 • 20 NYCRR § 527.9
    (Гостиничные налоги)
    • 20 NYCRR § 529.1
    (освобожденные организации)
    • 20 NYCRR § 529.5
    (Налоги с продаж)
    • Освобождение от налогов в Нью-Йорке
    • TSB-M-09 (7) S (см. Стр. 8)
    • Публикация 848 (см. Стр. 18, 20, 21)
    • TSB-M-86 (14) S
    Северная Каролина • Северная Каролина G.S. 105-164.13
    (Розничная продажа и налог на использование)
    • Бюллетень по налогу на продажи и использование (см. Стр. 14-16)
    • Директива NC: Программа освобождения от дипломатических налогов
    Северная Дакота • SSUTA N.D. Cent. Кодекс § 57-39.2-04 (Исключения)
    N.D. Cent. Кодекс § 57-40.2-04
    (Исключения)
    Северные Марианские острова
    Огайо • ORC Ann.§ 5739.02
    (Сбор налога с продаж; исключения)
    • ORC Ann. § 5739.03 (Сбор и представление налоговых деклараций продавцом)
    Оклахома • O.A.C. § 710: 65-13-130 (Продажа правительством и правительством; налогооблагаемые и освобожденные от уплаты налоги операции)
    Орегон • Или. Админ. R. 150-320.308 (освобождение от уплаты государственного налога на жилье)
    Пенсильвания • REV-1220 [135 KB] (для комплектации поставщиком) • 61 Па.Кодекс § 32.24
    (налоги с продаж и использования)
    • 61 Па. Кодекс § 38.2
    (Гостиничный налог)
    • Информация для розничных продавцов (см. Стр. 7)
    Пуэрто-Рико • Свидетельство об освобождении от уплаты налогов • Уведомление: освобождение от дипломатического и консульского налога на отели в Пуэрто-Рико [124 KB]
    • Уведомление: освобождение от дипломатического и консульского налога на покупки в Пуэрто-Рико
    • Уведомление: возврат налогов на бензин и дизельное топливо для консульств и их членов в Пуэрто-Рико
    Род-Айленд • Р.I. Общие законы, § 44-18-30 (валовая выручка, освобожденная от налога с продаж и налога на использование)
    Южная Каролина • S.C. Code Ann. § 12-36-2120
    (Освобождение от налога с продаж)
    • Постановление о доходах штата Южная Каролина № 13-2
    Южная Дакота • SSUTA • S.D. Кодифицированные законы, § 10-45-9 (Конституционные и установленные законом освобождения от налогообложения) • Информация о свидетельстве об освобождении (см. Стр. 3)
    Теннесси • SSUTA • Теннесси.Код Энн. § 67-6-409 (Процедуры подачи заявления об освобождении)
    • Tenn. Code Ann. § 67-6-901 (Заявление)
    Техас • Свидетельство об освобождении от уплаты налогов при размещении в отеле в Техасе • 34 TAC § 3.161
    (Налог на размещение в отеле)
    • 34 TAC § 3.322
    (Общее освобождение)
    • Организации, освобожденные от уплаты налога: продажи и закупки (см. Стр. 6)
    Юта • Свидетельство об освобождении от уплаты налогов • Pub. 25: Налог с продаж и налог на использование (см.8)
    • Pub. 66: Налог на топливо (см. Стр. 3)
    • Налоговый бюллетень 7-11: Жилье
    Вермонт • CVR 10-060-023, рег. § 1.9242-3
    (Налог на питание и проживание)
    • TB-13: Налог на питание и проживание (см. Стр. 3-4)
    Вирджиния • 23 VAC 10-210-694
    (Розничная продажа и налог на использование)
    • Налоговая информация
    Вашингтон • Rev. Code Wash. (ARCW) § 82.08.0254.
    (Исключения)
    • WAC § 458-20-190
    (Акцизный налог)
    • Специальное уведомление: Программа освобождения дипломатов от уплаты налогов
    • Специальное уведомление: освобождение иностранных дипломатов от налога на автотранспортные средства
    Западная Вирджиния • W.Вирджиния. CSR § 110-15-9 (Исключения)
    Висконсин • Административный кодекс штата Висконсин. Налоговый кодекс 11.05
    (лица, освобожденные от налогов)
    • Новости для налоговых специалистов за 2011 г.
    • Отчет по налогам с продаж и использования: выпуск 2-11 (см. Стр. 6)
    • Налоговый бюллетень Висконсина 178 - январь 2013 г. (см. Стр. 6-7)
    Вайоминг • SSUTA • Wyo. Stat. § 39-15-105
    (Исключения)
    • WCWR 011-000-002
    (Налог с продаж и использования)
    • Правила продажи, использования и проживания в индустрии гостеприимства (см. Стр.16-17)
    Виргинские острова США • Уведомление: освобождение от дипломатических и консульских налогов на Виргинских островах

    Свидетельство об освобождении от уплаты налога с продаж

    Упорядоченное соглашение о налоге с продаж - соглашение между штатами, предусматривающее упрощение различных национальных законов о налогах с продаж.К этим штатам относятся: Индиана, Айова, Северная Дакота, Южная Дакота, Теннесси и Вайоминг.

    В соответствии с Соглашением, процедура получения освобождения от налога с продаж на основании дипломатического или консульского статуса остается аналогичной предыдущим процедурам. Обратите внимание, что эта процедура применяется только к покупкам, сделанным в перечисленных выше штатах. Порядок получения освобождения от уплаты налогов на покупки, сделанные во всех других штатах и ​​округе Колумбия, не изменился.Чтобы иностранные представительства, международные организации или их правомочные члены могли получить освобождение от налога на покупки, сделанные в перечисленных выше государствах, необходимо выполнить следующую процедуру:

    • В месте покупки иностранное представительство, международная организация или правомочный участник (покупатель) должны сообщить продавцу, что они имеют право на освобождение от уплаты налога с продаж на основании дипломатического или консульского статуса.
    • После этого покупатель должен предъявить действующее удостоверение личности, освобожденное от уплаты налогов, выданное Государственным департаментом.
    • Поставщик должен проверить карту, чтобы убедиться, что покупка соответствует уровню налоговых льгот, который Департамент взаимно установил для держателя карты.
    • Освобождение от налога с продаж может быть разрешено только для официальных покупок, если оплата производится либо кредитной / дебетовой картой миссии, либо чеком миссии. Банковский перевод от миссии или правительства миссии также является приемлемой формой оплаты.
    • Если покупка соответствует требованиям, владелец карты должен заполнить «Соглашение об упрощенном налогообложении продаж - Свидетельство об освобождении» и предоставить документ продавцу.(Образцы сертификатов см. На вкладках.)
    • После того, как поставщик примет Сертификат, транзакция может быть авторизована для освобождения от налога с продаж.

    Инструкция по заполнению Свидетельства об освобождении:

    1. Введите двухбуквенное почтовое сокращение штата, в котором совершается покупка. (например, IN, ND, SD…)
    2. Установите флажок для сертификата на разовую покупку.
    3. Заполните разделы «Бизнес» и «Продавец».
    • Имя покупателя - физическое лицо, иностранное представительство, международная организация
    • Рабочий адрес - личный адрес физического лица, официальный адрес иностранных представительств или международной организации
    • ИНН покупателя - оставьте пустым
    • Состояние проблемы - оставьте поле пустым
    • Страна выдачи - оставьте поле пустым
    • FEIN (идентификационный номер федерального служащего) - если иностранное представительство или международная организация имеет этот номер, они могут указать его здесь, однако это не требуется.
    • Номер водительского удостоверения / идентификационный номер выданного штата - покупатель может указать эту информацию, но это не обязательно.
    • Номер иностранного дипломата - покупатель должен ввести 10-значный номер, отображаемый под фотографией на своей идентификационной карте для освобождения от уплаты налогов. (т.е. 4006-0000-01)
    • Название и адрес продавца - эту информацию можно получить у продавца, и она является обязательной.

    4. Заполните раздел «Тип бизнеса»

    • Покупатели, запрашивающие освобождение от налога с продаж на основании дипломатического или консульского статуса, должны обвести цифру 20 в поле «Другое» и написать в поле «Дипломатическая миссия» как личные, так и связанные с миссией расходы.

    5. Заполните раздел «Причина освобождения».

    • Покупатели, запрашивающие освобождение от налога с продаж на основании дипломатического или консульского статуса, должны поставить отметку в поле D, «Иностранный дипломат» и включить номер, указанный под фотографией, в свою идентификационную карту освобождения от уплаты налогов. (т.е. 4006-0000-01)

    6. Покупатель должен подписать сертификат и поставить дату.

    Управление иностранных представительств советует всем зарубежным представительствам, международным организациям и отдельным лицам, которые назначены или планируют поездку в государства, перечисленные в начале этого уведомления, сделать фотокопии Свидетельства об освобождении от упрощенного налогового соглашения.

    Если есть вопросы или опасения по поводу этой новой процедуры, пожалуйста, свяжитесь с налоговой и таможенной программой OFM по телефону (202) 895-3500, добавочный 2, или по электронной почте [email protected]

    Подача заявки на освобождение от уплаты налогов для вашей некоммерческой организации

    Некоторые люди думают, что просто создав некоммерческую корпорацию, некоммерческая организация освобождается от налогов. Это не относится к делу. Регистрация некоммерческой организации в состоянии создания просто делает ее юридическим лицом.

    Чтобы стать некоммерческой организацией, освобожденной от налогов, вы должны подать заявление на получение статуса освобожденной от налогов в IRS и получить одобрение.

    Что означает статус безналогового налога?

    Отсутствие налогообложения означает, что чистая прибыль некоммерческой организации освобождена от федерального подоходного налога. В некоторых штатах разрешен статус освобожденного от уплаты налогов на уровне штата, и в таких случаях чистая прибыль также освобождается от уплаты подоходного налога штата.

    Шаги для получения вашей некоммерческой организации статуса освобожденной от налогов:

    • Включить.Некоммерческое объединение создает вашу некоммерческую организацию в выбранном вами штате. Кроме того, при подаче заявления на освобождение от уплаты налогов потребуется копия вашего учредительного договора.
    • Подать заявку на EIN. Каждая некоммерческая организация, желающая получить статус освобожденной от налогов, должна иметь идентификационный номер работодателя независимо от того, есть ли у нее сотрудники. Форма SS-4 подается в IRS для получения EIN.
    • Предоставьте подробную бизнес-цель. В своем учредительном договоре вам необходимо предоставить подробное объяснение того, для чего создается некоммерческая организация.IRS рассмотрит эту информацию при рассмотрении вашего заявления на получение статуса освобожденного от налогов.
    • Подайте форму 1023 в IRS.
    • Большинство некоммерческих корпораций обращаются за освобождением от уплаты налогов в соответствии с разд. 501 (с) (3). Чтобы подать заявку на получение статуса освобождения от уплаты налогов в соответствии с 501 (c) (3), форма 1023. Форма 1023 занимает около 30 страниц без таблиц и приложений. Среди необходимых приложений - учредительный договор и устав корпорации. Обязательно отправьте самую последнюю версию формы - последняя редактировалась в декабре 2017 года.По оценкам IRS, время подготовки к завершению составляет более 100 часов, а утверждение IRS может занять от нескольких месяцев до примерно года, в зависимости от количества письменных дополнительных вопросов, которые есть у IRS, и того, как быстро вы дадите ответы. Небольшие некоммерческие организации могут иметь право подавать форму 1023-EZ. Эта форма должна быть заполнена в электронном виде. (Некоммерческие организации, желающие получить статус освобожденных от уплаты налогов в соответствии с разделом Налогового кодекса, отличным от 501 (c) (3), подают разные формы.)

    Оплатите необходимые регистрационные сборы.

    IRS взимает плату с пользователя в размере 600 долларов за подачу формы 1023 и 275 долларов за подачу формы 1023-EZ.

    Когда подавать.

    Большинство некоммерческих организаций подают эту заявку до конца 27-го месяца после регистрации. При этом они будут признаны освобожденными от налогов с даты создания. Некоммерческая организация, которая подает заявку после истечения 27-го месяца, будет признана освобожденной от налогов с даты подачи заявки.

    Заполните заявку на уровне штата (если применимо).

    Во многих штатах нет отдельного заявления на освобождение от налогов. В некоторых штатах есть одно- или двухстраничные формы, которые необходимо заполнить, а в других - более подробный процесс подачи заявки.

    Типы безналогового статуса для некоммерческих организаций

    Существуют различные типы некоммерческих организаций, освобожденных от налогов. Как отмечалось ранее, наиболее известными и распространенными являются 501 (c) (3), которые представляют собой общественные благотворительные организации или частные фонды, созданные для религиозных, образовательных, благотворительных, научных, литературных целей, проверки общественной безопасности, содействия национальным либо международный любительский спорт, либо предотвращение жестокого обращения с животными и детьми.Однако существуют организации с 501 (c) (4) по 501 (c) (27), которые освобождены от налогов, но не являются благотворительными. (Числовой идентификатор некоммерческих организаций, например, 501 (c) (3), ссылается на раздел Налогового кодекса, в соответствии с которым им был предоставлен статус освобожденных от налогов.) Список некоммерческих классификаций можно найти в справочной таблице IRS.

    Преимущества безналогового статуса

    • Помимо освобождения от федерального подоходного налога и налога штата, освобождение от уплаты налогов дает и другие преимущества:
    • Пожертвования в некоммерческую организацию не облагаются налогом.В случае некоммерческих организаций 501 (c) (3) пожертвования не облагаются налогом в пользу дарителя.
    • Доступ к грантам, выделенным на 501 (c) (3) s.
    • Определенные гранты и другие государственные ассигнования доступны только организациям 501 (c) (3).
    • Возможное освобождение от уплаты налогов штата и местных налогов с продаж и налога на имущество.

    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *